От чего зависит налог на квартиру

По статистике, четыре из пяти квартир в России являются приватизированными. И в связи с введением в 2015 году существенных изменений в Налоговый кодекс РФ (НК РФ) многие задаются вопросом о новом способе расчета налога на имущество.

В этой статье будут даны ответы на большинство вопросов, связанных с налоговой ставкой на квартиру. В том числе рассмотрены категории граждан, которых закон освобождает от уплаты налога, приведен пример расчета суммы налога на квартиру.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Что такое налог на квартиру и от чего он зависит

Этот вид налога до 1 января 2015 года регламентировался Законом «О налогах на имущество физических лиц». В данный момент в НК РФ появилась новая 32-я глава, определяющая основания для уплаты налога, его размер, льготы и прочие положения.

Налог является местным, рассчитывается Налоговой инспекцией по месту регистрации объекта собственности и уплачивается раз в год.

До введения изменений в НК РФ величина налога на имущество (в том числе на дома, гаражи, дачи) устанавливалась из инвентаризационной стоимости, определяемой в БТИ. Теперь при расчете налога будет учитываться кадастровая стоимость, которая на порядок выше инвентаризационной, она приближена к рыночной, так как учитывает местоположение объекта, дату постройки и др.

Новый режим налогообложения будет введен только в 28 субъектах РФ:

  • Амурская область.
  • Башкортостан.
  • Ивановская область.
  • Пензенская область.
  • Москва.
  • Московская область.
  • Бурятия.
  • Новгородская область.
  • Рязанская область.
  • Нижегородская область.
  • Владимирская область.
  • Ингушетия.
  • Сахалинская область.
  • Ямало-Ненецкий АО.
  • Карачаево-Черкесия.
  • Забайкальский край.
  • Архангельская область.
  • Мордовия.
  • Удмуртия.
  • Новосибирская область.
  • Татарстан.
  • Псковская область.
  • Коми Республика.
  • Тверская область.
  • Самарская область.
  • Ханты-Мансийский АО.
  • Магаданская область.
  • Ярославская область.

Другие регионы будут, как и раньше, платить налог по старой схеме. Перевод остальных регионов на кадастровую систему будет постепенным и завершится в 2020 году.

Налоговая ставка при оценке по кадастровой стоимости для квартиры составит 0,1 %. Региональные органы управления могут снизить данную ставку на свое усмотрение или повысить, но не более чем в 3 раза.

Налоговая ставка при оценке по инвентаризационной стоимости:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-33-98 .
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74 .
Инвентаризационная стоимость, умноженная на коэффициент-дефлятор Налоговая ставка
До 300 000 рублей До 0,1 %
От 300 000 до 500 000 рублей От 0,1 до 0,3 %
От 500 000 рублей От 0,3 до 2,0 %

Коэффициент-дефлятор рассчитан Правительством РФ для начисления различных налогов. В данном случае он будет равен 1,147.

Кто освобождается от уплаты налога

Льготу имеют:

  • инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • Герои РФ и Герои Советского Союза;
  • лица, подвергшиеся воздействию радиации при катастрофах на Чернобыльской АЭС, «Маяке», при
  • испытаниях в Семипалатинске;
  • военнослужащие с выслугой от 20 лет, уволенные по состоянию здоровья, в связи с предельно
  • допустимым возрастом или при организационно-штатных мероприятиях;
  • ветераны боевых действий;
  • пенсионеры.

Иные граждане, освобожденные от уплаты налога, перечислены в ст. 407 НК РФ.

Льгота действует лишь на один однотипный объект недвижимости. То есть при наличии в собственности двух гаражей и трех домов, владелец имеет право сам выбрать 1 гараж и 1 дом, на который он может оформить налоговую льготу.

Согласно законам о жилищных правах граждан диктуют налоговая льгота не может быть предоставлена в отношении имущества, задействованного в предпринимательской деятельности.

Как рассчитать налог на квартиру

Для начала нужно узнать кадастровую стоимость объекта. Сделать это возможно на сайте Росреестра или через Кадастровую палату.

Жилищный сертификат – еще один способ приобрести квартиру для молодой семьи. Подробнее об этом вы можете прочесть в нашей статье.

Чем она опасна временная регистрация иностранца для собственника? Читайте об этом по ссылке https://zakonometr.ru/prava/registracija/vremennaya-registraciya-risk.html.

Ответственность за неуплату налога

Несвоевременная уплата налога на имущество влечет за собой начисление штрафа и пени, в особо тяжких случаях – судебное принуждение к уплате.

Пеня рассчитывается по формуле:

(Неуплаченная сумма налога * количество дней просрочки)/300.

При невыполнении требований налоговиков по уплате пени инспекция может наложить штраф в размере 20 % от суммы задолженности. Однако если налоги не платились умышленно и это будет доказано, штраф возрастет до 40 %.

Если по истечении 6 месяцев налоги вместе со штрафами не будут уплачены, инспекция может истребовать уплату налога через суд за счет личного имущества неплательщика.

Это интересно:  Расчет налога с продажи недвижимости

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Налог на имущество физических лиц в 2020 году

Если уведомление по почте не пришло

Платежки в почтовом ящике может не оказаться по нескольким причинам — и в большинстве случаев налог заплатить все равно придется.

а) Вы завели электронный «Личный кабинет налогоплательщика». В этом случае бумажное письмо из налоговой вам и не придет. Счет вас дожидается в электронном виде в том самом кабинете. Не забудьте зайти и оплатить в оставшиеся дни.

б) Платежка была послана, но где-то потерялась по дороге (всякое бывает). Или пришла по адресу, где вы реально не живете. Достаточно частая ситуация: человек «прописан» в одном месте, а снимает квартиру в другом. Платежка придет именно туда, где вы, по сведениям налоговой, зарегистрированы по постоянному месту жительства (если вы хотите получать корреспонденцию от ФНС по другому адресу, об этом надо подать заявление).

В этом случае, если вы не заплатите причитающееся до 1 декабря 2020 года, вам пойдут пени. Налоговики же не знают, что их послание до вас не дошло.

Что делать? Срочно, до конца ноября, дать знать своей налоговой, что платежки у вас нет, а стало быть, и оплатить вы ее не можете. Сделать это можно разными путями. Первый и самый привычный — явиться в налоговую лично. Если на это нет времени, есть альтернативный путь. Находите на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru форму «Обратиться в ФНС России» (это в «Электронных сервисах»), внимательно все там читаете и заполняете и пишете свой запрос: хочу как добропорядочный гражданин заплатить имущественные налоги, но не получил платежку. После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято к рассмотрению, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают. Налоговая сформирует и вышлет платежку заново (не забудьте в обращении указать, куда вам ее прислать), и там будет указан новый срок, до которого необходимо рассчитаться. То есть пени вам пойдут не с 1 декабря, а с той даты, которая будет указана в платежке — если вы и ее пропустите.

в) Если по всем трем налогам — на имущество, земельному и транспортному — в сумме надо платить меньше 100 рублей, налоговая платежку просто не посылает.

И это единственный случай, когда действительно можно расслабиться и не платить.

— Мы в таких случаях либо ждем, пока накопится больше 100 рублей, либо пришлем платежку сразу за три года, — объяснила на Радио «КП» (fm.kp.ru) замглавы ФНС Светлана Бондарчук.

Когда такое может случиться? Например, у вас есть только доля в квартире, где несколько собственников, и это в регионе, где налог на имущество до сих пор рассчитывается по инвентаризационной, а не по кадастровой (приближенной к рыночной) стоимости, а потому не очень велик. Или вы владели недвижимостью очень недолго. Скажем, получили жилье в наследство — и тут же, через месяц, продали.

НА ЗАМЕТКУ

Что делать, если приписали лишнего?

Бывает, что россияне в налоговых платежках обнаруживают не принадлежащие им сотки и целые квартиры. Или приходит налог как за всю многоэтажку. Что делать? Не поленитесь до 1 декабря написать обращение в ФНС, воспользовавшись формой на сайте (если вам некогда зайти туда лично). Пользователи личного кабинета могут обращаться с такими вопросами прямо через свой кабинет.

Еще ситуация. Явных ошибок в платежке нет, но налог на квартиру или участок пришел в разы больше, чем в предыдущем году. Причин может быть несколько.

— В вашем регионе налог на имущество (квартиры, дома) стали рассчитывать по кадастровой стоимости — из-за этого сумма и резко возросла.

— Была проведена кадастровая переоценка, в результате которой ваше имущество «подорожало».

— Налог на имущество, как и раньше, рассчитывается по инвентаризационной стоимости, но местные власти приняли решение для каких-то категорий домов поднять ставки. Например, для частных домов больше определенного метража.

Вот такие случаи уже не в ведении налоговой. Ставки налоговой и результаты кадастровой оценки утверждают местные власти. Что можно сделать? Во-первых, все-таки проверить, нет ли ошибки. Налоговые ставки по своему району можно найти на сайте ФНС www.nalog.ru (в разделе «Электронные сервисы» вам нужна «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»). А сведения о кадастровой стоимости своей недвижимости запросить через портал Росреестра www.rosreestr.ru (вам нужна выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости).

А если просто не заплатить?

Начислят пени — по Налоговому кодексу, это 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день просрочки (она сейчас соответствует ключевой ставке, то есть 7,5% годовых).

Считать что-то самостоятельно, впрочем, вряд ли придется. Налоговая пришлет уведомление, где будет указан размер задолженности и пени, а также сроки, в которые вам надо все это оплатить во избежании более строгих санкций. Они тоже будут описаны в уведомлении.

Это интересно:  Возврат налога за страхование жизни

Это, во-первых, штраф (20% от суммы долга, если налоговики посчитали просрочку неумышленной; если умышленной — то больше). А во-вторых, если вы и дальше не расплатитесь добровольно, налоговики имеют право обратиться в суд и через него взыскать с вас недоимку в принудительном порядке. «Принудительность» означает, что может быть наложен арест на имущество. Или вам будет ограничен выезд за рубеж (если сумма всех долгов, включая не только налоги, но и за ЖКХ, штрафы ГИБДД и т. п. превышает 30 тысяч рублей).

Расчет налога на квартиру — формула и примеры

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Уплату налога на квартиру необходимо производить всем гражданам, которые имеют такой вид недвижимости. Однако не каждый знает сумму налога и где можно получить информацию.

Также каждый владелец недвижимости может самостоятельно произвести расчет, что в свою очередь позволяет в значительной степени экономить личное время.

Как рассчитать налог на квартиру?

Каждое лицо, которое обладает правом владения недвижимостью и является налогоплательщиком, должен осуществлять регулярные налоговые взносы за пользование имуществом.

В случае если гражданин уклоняется от данной обязанности, ему грозит следующий вид наказаний:

  • Начисление пени по налогу
  • Начисление штрафов
  • Судебные разбирательства и взыскание неуплаченной суммы с имущества собственника

Произвести расчет налога можно несколькими способами, а именно:

  • Используя кадастровую стоимость
  • Используя инвентаризационную стоимость жилья

Для расчета можно воспользоваться инвентаризационной стоимостью жилья, получить такую информацию можно в органах БТИ. При этом сумму стоимости жилья следует умножить на коэффициент – дефлятор, который зависит от размера стоимости жилья и может быть следующих видов:

  • До 300 000 рублей – коэффициентдо 0,1
  • До 500 000 рублей – коэффициент до 0,3
  • Свыше 500 000рублей – от 0,3 до 2

Для проведения расчета берётся в учет стоимость квартиры по справкам БТИ на начало года.

Формула расчета

Для расчета суммы, которая составляет платеж по налогу, необходимо воспользоваться следующим видом формулы:

N = H xC

  • где N — необходимая сумма налога в рублях;
  • Н — налоговая база;
  • С – налоговая ставка.

Для расчета налогового платежа с использованием информации кадастровой стоимости необходимо применить следующую формулу:

N = Nкад. х С

Пример расчета

Таким образом, расчет производиться следующим методом:

  • 140 000 (общая стоимость) х 0,25% (Ставка по налогу) =350 рублей (сумма налога)

Как узнать налог на жилье по кадастровой стоимости?

В случае проведения расчета налога по кадастровой стоимости учитывается с вычетами на жилую площадь:

  • На комнату – 10 метров кв.
  • На квартиру – 20 кв.м.
  • На дом – 50 кв.м

Для того чтобы самостоятельно сделать расчет, следует выполнить следующие действия:

  1. Узнать кадастровую стоимость недвижимости
  2. Определить размер налогового вычета
  3. Определить налоговую ставку для жилья
  4. Произвести расчет

Расчет производится по следующему примеру:

  • 180 000 (кадастровая стоимость) х 35(полная площадь квартиры) – 20( сумма вычета) =2,7 мил. рублей

Следовательно, 2,7 (кадастровая стоимость с учетом вычета) х 0,001(ставка по налогу) = 2700(сумма налога на квартиру)

Как узнать кадастровую стоимость?

Для того что бы узнать кадастровую стоимость жилья, можно воспользоваться следующими способами:

С помощью сайта Росреестр для этого необходимо:

  • Зайти на официальный сайт
  • Во вкладке кадастровой карты ввести кадастровый номер
  • В разделе электронные услуги появиться информация по данному номеру

Ставки налога на недвижимость

Ставка по налогу может быть следующих видов:

  1. Для помещений, предназначенных для жилья, хозпостроек – 0,1%
  2. Для недвижимости, которая превышает стоимость 300 миллионов рублей – 2%
  3. Для других видов недвижимости — 5%

Следует отметить, что в различных регионах проценты по налогу могут иметь различные величины.

Кто должен платить налог?

Оплачивать налоговые взносы обязаны все граждане, которые являются собственниками следующих видов недвижимости:

  • Квартиры
  • Долевые части жилых помещений
  • Частный дом
  • Гаражи
  • Помещения, используемые для различных видов деятельности
  • Хозяйственные постройки

Льготы на оплату налога

Уплата налоговых платежей имеет определенный перечень льготных категорий, которые применимы для определённого класса граждан.

Существуют следующие виды льгот, которые применяются при процедуре налогообложения:

  • Граждане, которые имеют награды Советского Союза
  • Люди, имеющие инвалидность I, II групп
  • Участники военных действий
  • Граждане, которые несут военную службу
  • Граждане, которые принимали участие в ликвидации ЧАС
  • Семьи военнослужащих, которые погибли при выполнении заданий
  • Лица, имеющие хозяйственные постройки, которые не превышают 50 кв. м

После рассмотрения заявления будет дан результат. В случае утвердительно ответа гражданину необходимо будет предоставить необходимый перечень документов.

Для получения льготы необходимо предоставитьследующий пакет документов:

  • Документы, удостоверяющие личность
  • Документы на недвижимость
  • Справка, которая подтверждает отношение к какой либо категории на получение льгот.

Поэтому для исключения неприятных ситуаций следует своевременно производить платежи за пользование имуществом.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

От чего зависит налоговая ставка на квартиру в 2020 году

В 2018 и 2020 годах в налоговом законодательстве РФ произошли определенные изменения, коснувшиеся, согласно внесенным в статьи №399-№409 поправкам, физических лиц, которые являются владельцами недвижимости (в частности, квартир). Прежде чем уплачивать налог, стоит разобраться, какие, а также от чего зависит налоговая ставка на квартиру

Это интересно:  Акт налоговой проверки подписывается

Виды недвижимости физических лиц, облагаемые налогом

Вместо него действительной является 32 глава НК РФ (далее – НК), регулирующая юридические аспекты уплаты налога на недвижимость. Исходя из ст. 400 данной главы, любому физическому лицу, у которого есть право владения имуществом, вменяется уплачивать налог на него.

Изменения, имевшие место в 2016 году, коснулись объектов налогообложения. Ранее под ними подразумевались:

  • жилой дом;
  • квартира;
  • комната (любая площадь) в коммунальной квартире;
  • гараж.

На сегодняшний день к списку, приведенному выше, добавлены такие объекты налогообложения (ст. 401 НК):

  • все постройки, находящиеся на участке, который является собственностью физического лица;
  • недостроенная постройка, здание и др.;
  • машиноместо;
  • единый недвижимый комплекс, т.е. несколько сооружений, которые фактически объединены по документу, подтверждающему право владения (ст.133/1 ГК РФ).

Исходя из новых поправок в законодательстве, налогооблагаемая база включает кадастровую стоимость квартиры физического лица, ознакомиться с которой можно в кадастре недвижимости. Для этого необходимо составить соответствующее письменное заявление. На протяжении пяти рабочих дней можно получить всю требуемую информацию. Изменить кадастровую стоимость возможно путем обращения в соответствующую комиссию или через постановление суда.

Новые ставки распространяются на объекты, утвержденные в ст. 401 НК РФ, или на прочие объекты недвижимости, предусмотренные ст. 406 НК, п.3.

Теперь применяются следующие процентные ставки на жилплощадь, в частности, квартиры:

  • 0,1% — цена квартиры до 300.000,00 руб.;
  • 0,1%-0,3% — цена квартиры от 300.000,00 руб. до 500.000,00 руб.;
  • 0,3%-2; — цена квартиры свыше 500.000 руб.

Первые две ставки законно можно опровергнуть или повысить (примерно в три раза). Такой перерасчет возможен по налоговому законодательству в муниципалитетах Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

В данном случае специалистами учитывается инвентаризационная стоимость квартиры.

Исходя из написанного выше, можно сделать вывод, что, в первую очередь, налоговая ставка на квартиру в 2020 году зависит от ее кадастровой стоимости.

Льготы при использовании налоговой ставки в 2020 году

Те физические лица, которые попадают в льготную категорию, имеют возможность использовать право льготы только на одну единицу недвижимости из всех имеющихся.

В льготную категорию попадают следующие группы физических лиц:

  • герои СССР и России;
  • ветераны ВОВ и войны в Афганистане, а также служившие в отрядах особого риска военные;
  • люди, имеющие инвалидность 1 и 2 группы с детства;
  • испытатели ядерного оружия;
  • участники ликвидации проблем после радиоактивных катастроф;
  • пенсионеры;
  • военные пенсионеры, имеющие стаж службы 20 лет;
  • родственники военнослужащих, которые остались без кормильца;

Льгота распространяется на квартиры, которые не несут коммерческой выгоды, т.е. не сдаются в аренду и не являются торговой площадью для магазинов, салонов и т.д.

Чтобы получить льготу, необходимо написать заявление в налоговую службу по месту жительства. Также следует предоставить документы, которые бы подтверждали принадлежность к льготной категории.

Многодетные семьи и матери-одиночки НЕ имеют право получать налоговые льготы.

Необлагаемая площадь для квартиры составляет 20 м 2 (для жилого дома — 50 м 2 , для комнаты — 10 м 2 ). Если, при вычете необлагаемой площади, у владельца квартиры (дома, комнаты) выходит «ноль», то уплачивать сумму налога владелец не обязан. В таком случае региональные органы власти должны составить акт, в котором будет содержаться список физических лиц, имеющих право не платить налог на квартиру.

Алгоритм расчета налога в 2020 году с учетом налоговой ставки

1. Первоочередно нужно рассчитать ту площадь квартиры, которая подлежит налогообложению.

Например, площадь n-ной квартиры физлица А. составляет 64 м 2 . У него имеется льгота (20 м 2 ). При вычете необлагаемой площади получается 44 м 2 налогооблагаемой территории.

2. Далее следует понять, сколько, в соответствии с кадастровым планом, стоит 1 м 2 квартиры.

Например, условная кадастровая стоимость квартиры составляет 5.000.000 руб. ее необходимо разделить на полную площадь жилья: 5.000.000 / 64 = 78.125 руб.

3. Необходимо высчитать налоговую базу.

4. Определяется нужная для расчета налога ставка.

Исходя из примера, налоговая ставка составит 0,1%.

5. Определившись со ставкой, необходимо рассчитать сумму самого налога.

Для этого совершается следующее: 3.437.500 * 0,1% = 3437,5 руб.

Налог необходимо уплатить до 1 октября текущего года. После оплаты налоговые органы присылают оповещение о зачете оплаченных средств. Узнать сумму налога можно на интернет-портале ФНС РФ.

Нововведения в законодательство острее других затронет тех, кто является владельцем давно построенного (при СССР) жилья, т.к. кадастровая и инвентаризационная стоимости таких квартир очень отличаются друг от друга. Наименьшую сумму налога будут уплачивать те, кто является собственником жилья новостроек.

Статья написана по материалам сайтов: www.kp.ru, realtymill.ru, pravo.moe.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector