Что значит налог на самозанятых

В 2019 году в России начинается интересный экономический эксперимент. Коснётся он не всех граждан страны, а только жителей столицы, Московской и Калужской областей, республики Татарстан.

Сегодня многие россияне предпочитают иметь собственный «маленький свечной заводик» тайно от государства. Государство же предпочитает получать налоговые отчисления со всех граждан, имеющих постоянный доход. Чтобы интересы обеих сторон совпали, был придуман налог для самозанятых – новый специальный режим с процентной ставкой 4 или 6%.

За время подготовки соответствующего законопроекта, его обсуждения и подписания появилось множество слухов, версий и трактовок грядущего нововведения. Вся эта путаница породила у людей массу вопросов. И с ними нужно разобраться.

Содержание

Кто должен переходить на новую систему

Никто не «должен». Закон не обязывает всех частных репетиторов, копирайтеров и слесарей-сантехников спешно регистрироваться в налоговой. За отсутствие регистрации наказание не предусмотрено.

Хотя сегодня если ФНС выявляет незарегистрированных ИП, им доначисляется налоговый сбор с набежавшими пенями и штрафами. Есть вероятность, что подобные репрессии ожидают в будущем и тех, кто проигнорировал оформление самозанятости. Пока об этом говорить преждевременно.

И не любой желающий перейти на новый режим налогообложения сможет это сделать. Откажут предпринимателям, имеющим годовой доход больше 2 млн 400 тысяч рублей, либо привлекающим для своего бизнеса наёмную силу. Откажут нотариусам и адвокатам. И всем, кто по роду деятельности обязан регистрироваться в качестве ИП.

Важно: бабушки, продающие клубнику, картошку и патиссоны со своего огорода, тоже не попадают под определение «самозанятых граждан». Подробнее об этом можно прочитать в статье 217 НК (п. 13). Доходы с личного приусадебного участка не облагаются налоговыми поборами. Если, конечно, на бабушку не работает бригада пахарей, её земельные угодья не исчисляются гектарами, а урожай — центнерами.

Как начать уплачивать налог для самозанятых

Собирать пакет документов и идти в отделение ФНС или ближайший МФЦ не придётся. Регистрацию можно быстро пройти на собственном смартфоне или планшете, скачав туда специальное приложение. Далее налогоплательщику придется самому вносить данные об оказанных услугах (или проданных изделиях) и полученных от клиентов суммах. Программа высчитает процент налога для самозанятых, который нужно заплатить.

Как будет работать механизм проверки полученных данных, пока не ясно. Если Сидоров принял от бабы Вали наличными 1000 рублей за установку нового унитаза и 300 рублей за ремонт подтекающего крана, а задекларировал только 1000, ожидаемо, что фискальные органы не узнают о его проступке, пока баба Валя, поссорившись с Сидоровым, сама не «настучит» в ФНС. И совсем маловероятным представляется то, что сотрудники ФНС по собственному почину, без жалобы бабы Вали, будут проверять подобные мелкие сделки по оказанию услуг частным клиентам.

Важно: законом предусмотрено наказание за нарушение сроков отчетности. 20% от величины дохода, если вас уличили в нарушении первый раз, и весь доход – при повторном нарушении в течение полугода.

Платит ли самозанятый налоги на добавленную стоимость и другие

Нет, не платит. В этом и прелесть нового спецрежима: вместо 13% НДФЛ, вместо ставок по патенту, по упрощенной системе или по ЕНВД надо платить только налог для самозанятых – 4% при работе с частными клиентами (физлицами) или 6% при выполнении заказов для ИП и ООО. При этом для нового режима существует свой налоговый вычет.

Как работает налоговый вычет

  • 1% (при сделках с физлицами);
  • 2% (при сделках с юрлицами) от сумм дохода.

Нине Ивановне не придётся самой производить все эти вычисления. Суммы считает приложение, налог для самозанятых вычитается автоматически. Когда лимит вычета исчерпан, система перестаёт делать процентную «скидку».

О привязке карты к приложению «Мой налог»

У людей, задумывающихся о переходе на новую систему налогообложения, возникает резонное опасение: предоставив налоговым органам данные банковской карты, частники откроют доступ ко всем своим деньгам. И фискалы смогут увидеть поступления на счёт.

Нет, тотального контроля над денежными счетами граждан налоговики не обретут. В приложении человек сам должен проставлять суммы дохода. И лишь на эти суммы начислится процент сборов. Инспекция не увидит остальных денег на карте и не получит доступа к списку денежных поступлений. Никто не будет заниматься проверками всех банковских счётов и искать доказательства, что очередной входящий перевод это не возврат долга и не подарок.

Неважно, получил ли частник деньги за работу наличными или безналом на карту. Он сам решает, декларировать ли этот доход. Если не задекларирует – процент не вычтут.

Налог для самозанятых не включает пенсионных взносов

Страховые взносы для дальнейших пенсионных накоплений отсутствуют. Это значит, что человек без других источников дохода, зарегистрированный по новой системе налогообложения, не платит в ПФР ни копейки, не накапливает ни стажа, ни баллов – ничего. Если он не позаботится о своей старости, положив сбережения на счёт в банке, в негосударственный ПФ, либо в тот же ПФР, или сделав иные инвестиции, то при достижении определённого возраста сможет рассчитывать только на соцпенсию. Эти выплаты выдают на пять лет позже, чем государственную пенсию (в 65 лет женщинам и в 70 – мужчинам). Социальная пенсия по старости очень мала, но можно ещё получать региональную доплату до уровня прожиточного минимума.

Кроме налога для самозанятых вы можете добровольно платить взносы в ПФР. Тогда будут копиться стаж и баллы. И вы обретёте право на государственную пенсию.

Оплачивается ли медстраховка

Существенная часть сборов идёт на медицинское страхование. С помощью данных отчислений бизнесмены нового формата сами оплачивают своё лечение в поликлиниках и стационарах. И получают все бесплатные медицинские услуги по страховому полису.

Но и при отсутствии полиса право на неотложную медпомощь в экстренной ситуации в России имеют абсолютно все.

Совмещение самозанятости с другой работой

Многих интересует, можно ли совмещать официальную частную деятельность (пошив одежды, ремонт квартир, изготовление игрушек/мыла/свечей, сдача в аренду квартиры и т.д.) с другими занятиями, приносящими доход.

Олег Петрович работает на заводе слесарем, а на досуге вырезает из дерева и продает кухонную утварь. Он может зарегистрироваться и честно перечислять налог для самозанятых. Также он будет получать заработную плату на своём предприятии, с которой работодатель уплачивает все положенные сборы. В том числе пенсионные.

При желании Олег Петрович может параллельно оформить ИП на производство мебели и иметь официально три вида доходной деятельности.

Налог для самозанятых – только для жителей четырёх регионов?

Не обязательно. Человек может жить в Тульской или Орловской области и еженедельно доставлять заказы своим клиентам в Калугу. Или иметь прописку в Рязани, а работать в Москве и Подмосковье. Он сам может выбирать, переходить ему на новый режим или нет. Переезжать на ПМЖ в тестовый регион для этого не придётся.

Но если в области, где вводится спецрежим, нет ни офиса, ни склада, а лишь ваши клиенты, есть смысл повременить с регистрацией. Если ФНС начнёт требовать подтверждения сделок, у человека, перешедшего на самозанятость в другом регионе, могут начаться проблемы в виде налоговых доначислений, пеней и штрафов. Пока спецрежим не обкатан, не стоит торопиться испытать все его нюансы на себе.

Куда идут полученные сборы

Примерно две трети собранных денег поступят в региональный бюджет. Граждане, перешедшие на самозанятость в Татарстане, будут пополнять казну своей республики. Москвичи – столичный бюджет. Калужцы и жители Подмосковья – собственные областные.

И около трети налога для самозанятых пойдет в Фонд медицинского страхования. Региональные расходы сократятся: взносы из бюджетов в ФОМС за медицинское страхование безработных станут меньше.

Понадобится ли платить налоги за самозанятых при заключении контракта с ними

Нет, страховых взносов, НДФЛ и прочих сборов не будет. Отчетности тоже.

Сегодня если фирма решила заключить с физлицом контракт на оказание услуг, то помимо оплаты его труда придётся удержать в пользу государства НДФЛ, внести за него страховку и сдать по поводу полученных услуг и уплаченных средств кучу отчётности.

  1. Таня рисует открытки. Издательство покупает у неё рисунки и печатает её открытки большими тиражами на продажу. По договору на оказание услуг издательство должно заплатить Тане 10 тысяч рублей. Но с вычетом НДФЛ заплатит только 8 700. И при этом перечислит в бюджет около 2 700 страховых взносов.
  2. Если Таня зарегистрировала самозанятость и продолжает рисовать открытки, то она формирует в приложении чек на 10 000 за свою работу и пересылает его издательству. Организация оформляет данную сумму как расход. А Таня оплачивает 6% налога для самозанятых и получает на руки 9 400 рублей. Издательство больше ничего и никому не платит. Таня тоже. Дополнительной отчетности по этому поводу не потребуется.

В минусе только бюджет, недополучивший больше 3-х тысяч рублей. А Тане и издательству так работать проще и выгоднее. Одно «но», о котором следует помнить Тане: так как в последнем случае издательство не платит за неё страховых отчислений, то и пенсионных накоплений у Тани не будет.

Зарегистрироваться и не платить

За установку приложения и регистрацию в нём денег с вас не потребуют. Можно не иметь прибыли от данной деятельности и не платить налога для самозанятых – ведь денег вы не получали.

Правила по ходу игры не меняют

В новом законе есть важное уточнение: условия, перечисленные в нём, не могут ухудшиться в ближайшие 10 лет. Это гарантия для тех, кто опасается повышения налоговой ставки, добавления новых сборов и прочих «сюрпризов» от государства.

Налог для самозанятых: плюсы, минусы, полезные приложения

Фриланс по-русски

Вопрос, к какой категории причислить тех, кто работает сам на себя, — к индивидуальным предпринимателям (ИП) или просто специалистам (самозанятым) — обсуждался последние лет пять. Во многом это связано и с тем, что само по себе понятие «фриланс» в России до этого никак законодательно не обозначалось.

С точки зрения легального рынка труда в России существовало три категории работников.

1. Штатные сотрудники компаний, работающие по трудовому договору, чаще всего бессрочному. Со своей зарплаты они отчисляли подоходный налог (13%), а компания оплачивала за них социальные взносы (обязательное медицинское страхование (ОМС) и в Пенсионный фонд).

Это интересно:  Как закрыть ооо с долгами по налогам

2. Внештатные сотрудники, с которыми заключали договоры подряда (гражданско-правового характера, ГПХ). С них точно так же уплачивались налоги и сборы, но это были единоразовые выплаты с суммы договора.

3. Индивидуальные предприниматели, которые были выгодны компаниям хотя бы тем, что за них не надо было платить социальных налогов (ОМС и ПФР). Сами ИП на упрощенной системе платили только 6% со своих доходов.

Все эти три категории прекрасно вписывались в мир больших корпораций и среднего бизнеса, когда основным заказчиком услуг у частных лиц выступали компании, где был менеджер по кадрам и бухгалтер, которые занимались оформлением документов. Работать «вбелую» было необходимо для фирм-заказчиков, но неудобно для исполнителей, потому что деньги они получали не сразу.

Новый налог — это возможность прежде всего перевести товарно-денежные отношения между частниками в правовое поле, зафиксировав статус и отношения всех участников сделки.

Статус «самозанятый» — это самый выгодный с точки зрения налогов режим из всех действующих для физлиц. Он включает сбор 4% за доход, полученный от услуг или продажи товаров частным лицам, или 6% от поступлений от компаний. Дешевле только не платить налоги вовсе. Кстати, самозанятым можно совмещать свою профессиональную деятельность со штатной работой.

Кто такие самозанятые

Для начала — хорошие новости. Списка профессий, кто может быть самозанятым, попросту не существует. Перечень направлений и сфер деятельности в законе не прописан. Самозанятым может стать любой, кто оказывает услуги, кроме посреднических (агентских), или самостоятельно реализует товары собственного производства.

Однако есть ряд ограничений, которые как раз закреплены законодательно. Например, самозанятый в отличие от ИП не может торговать товарами, которые требуют сертификации или подлежат акцизным налогам, например сигаретами или алкогольной продукцией. Также нельзя осуществлять агентскую и — частично — торговую деятельность. Для этого все же нужно регистрировать ИП.
Объясним на примерах.

Если вы распространяете косметику как дистрибьютор сетевых косметических марок, то вы являетесь агентом этой компании. Вы не изготовляете эту продукцию, а берете ее на реализацию, а значит, уже не являетесь самозанятым. Но если вы дома сами варите мыло, что уже давно не является экзотикой, то для его продажи регистрация в качестве самозанятого подходит. Хендмейд идет как «производство собственной продукции».

Точно так же этот режим не подходит, например, для работы агентом по недвижимости. Это оказание посреднических услуг, а для этого нужно регистрировать ИП. А вот сдавать свое жилье на этом спецрежиме и не платить больше никаких налогов на этот вид дохода (рентный) новый закон разрешает. Единственное исключение в плане работы в интересах третьих лиц — это услуги по доставке товаров и приему платежей. Также самозанятым нельзя, например, заниматься перепродажей товаров, организовать swape-сервис (комиссионку), если в ней участвуют другие. Но можно устроить тотальную распродажу собственных вещей.

Самозанятый или ИП?

В отличие от ИП у самозанятого есть только два ограничения: он должен работать только на себя, не иметь наемных сотрудников и получать годовой доход не больше чем 2,4 млн рублей (или 200 тыс. в месяц).

Если в течение года сумма дохода от профессиональной деятельности превысила это значение, придется переходить на режим ИП. Эта мера связана с тем, чтобы завтра самозанятыми внезапно не стали бизнесмены, чья деятельность больше завязана на коммерцию, чем просто на оказание профессиональных услуг для личных нужд.

Чтобы исключить возможность мошенничества со стороны организаций, которые хотят сэкономить на уплате налогов, самозанятым нельзя работать на своего последнего работодателя, с которым сотрудничали в штате или по договору в течение двух лет. Поэтому тем, кто хочет этим заниматься «вбелую», лучше или заключать с компанией стандартный договор по ставке НДФЛ (13%), или сотрудничать через ИП, если оно есть. Налоговая помнит все, и проверить, кто за вас платил страховые взносы в фонды за последние несколько лет, элементарно. Хотя налоговики обещают первый год не штрафовать самозанятых за нарушения, вряд ли стоит проверять их на великодушие.

Раньше через ИП многие собственники сдавали квартиры, чтобы не платить 13% подоходного налога. Теперь самозанятые могут сдавать свое жилье, уплачивая только 4% с суммы дохода, и больше ничего не платить.

Как выйти из тени

Стать самозанятым очень просто. Для регистрации достаточно скачать специальное приложение «Мой налог» на смартфон (есть и десктопная версия) или зарегистрироваться в «личном кабинете» программы с помощью ИНН. В «личном кабинете» система попросит подтвердить, что вы готовы передать свои персональные данные как самозанятый. Сам факт регистрации значит, что вы сообщаете налоговикам (то есть государству), что уже этим занимаетесь. Да, вы выходите из тени, но ваши доходы за 2017–2018 годы легализованы и освобождены от налогообложения. Этот период считается налоговыми каникулами.

В приложении необходимо отправить скан своего паспорта и сделать с ним селфи (что это действительно ваш документ), дальше уже пошаговая регистрация — и все. Через сутки налоговая пришлет подтверждение и вы официально считаетесь самозанятым. Приложение и регистрация бесплатны, никаких пошлин нет, в отличие от госрегистрации ИП (800 рублей). Также самозанятые не платят никаких налогов кроме выплат на получаемый от профдеятельности доход.

Платить налог тоже очень просто. Во-первых, сумму каждого дохода в специальную ячейку приложения вбивает сам плательщик. Не важно, поступили ли деньги на карту, банковский счет или была оплата наличными. Это означает, что налоговая не учитывает все поступления на карту гражданина как его доход от какой-либо деятельности, а налог считается только с тех сумм, что обозначили вы сами.

До 12 числа каждого месяца ФНС будет считать налог и присылать уведомление о начисленной сумме. Сообщение появится в веб-кабинете и приложении. Заплатить налог нужно до 25-го числа следующего месяца. У приложения есть один безусловный плюс — его можно использовать в качестве замены онлайн-кассы, которая может стать недешевым удовольствием. При занесении суммы дохода за оказанную услугу приложение автоматически генерит кассовый чек со всеми необходимыми реквизитами, который можно сразу отправить клиенту. Однако эта схема не работает при онлайн-расчетах или если получатель услуг — компания или ИП.

Также для самозанятых есть налоговый вычет 10 тыс. рублей, который предоставляется один раз, даже если сняться с учета, а потом снова зарегистрироваться. Это означает, что по факту вы будете платить налог 3% за доход от частных лиц и 4% — от компаний. Неуплаченные 1% и 2% от поступлений — это и есть налоговый вычет, который будет действовать до тех пор, пока сумма не достигнет 10 тыс. рублей. После этого самозанятый будет платить полную ставку — 4% и 6%. Плюс этого заключается в том, что если поступления на счет самозанятого небольшие и нерегулярные, то суммы вычета может хватить на несколько лет.

Перестать быть самозанятым можно в любой момент. Чтобы сняться с налогового учета, достаточно нажать кнопку в приложении, и оно само автоматически отправит уведомление в налоговую.

10 причин зарегистрироваться

В Сети можно найти мнения и личный опыт тех, кто зарегистрировался в числе самозанятых. Мы суммировали основные причины, по которым профессионалы в разных сферах решили выйти из тени.

1. Прежде всего, стать самозанятым — это значит перестать быть официально безработным; можно заниматься своим бизнесом и не получать статус ИП.

2. Можно оказывать услуги организациям. Это может быть важно для тех, кто более или менее регулярно сотрудничает с компаниями, но вне штата и не хочет переплачивать подоходный налог.

3. Ваша деятельность становится легальна, не надо бояться проверок и переводов на карту. Тем более что вы сами декларируете свой доход;

4. С применением приложения «Мой налог» возможно подтверждение доходов (может быть важно для получения ипотеки, например). Программа помогает сформировать выписки, которые могут быть заменой стандартной форме о доходах 2-НДФЛ;

5. Понятное выстраивание личных границ как в отношении с государством, так и с клиентами. Возможность подтвердить свой статус как работающего профессионала.

6. Вы не платите страховые взносы за обязательное медицинское страхование и пенсионные взносы, но можете продолжать использовать свой полис ОМС.

7. Хотя вы не можете иметь наемных сотрудников, но все же есть опция по заключению договоров на разовые услуги с другими частными лицами.

8. Вам не нужен кассовый аппарат, включая его онлайн-аналог. Бесплатное приложение по налоговому учету фактически выполняет функцию кассы, причем без всяких комиссий. Можно сразу формировать чеки через приложение и отправлять их клиентам. И если по-честному вбивать все приходящие за услуги или другую деятельность суммы, то можно в принципе обойтись без дополнительных бухгалтерских программ. Тем более что учет налоговых выплат приложение тоже считает само.

9. Нет никакой отчетности и в принципе документооборота, кроме фиксации доходов в приложении, не нужно никуда ездить и стоять в очередях. Все можно сделать онлайн, а сами налоги считаются автоматически и списываются без комиссий.

10. Снижение риска «человеческого фактора», если кто-то захочет свести с вами счеты как с неплательщиком.

Минусы, о которых полезно знать

— Самозанятость можно совмещать с любой трудовой деятельностью, но она не засчитывается как трудовой стаж. Пенсионные взносы вы тоже не платите в обязательном порядке, а значит, при выходе на пенсию вы получите только минимальную ее часть (социальную), потому что в страховую вы не отчисляли. Однако самозанятый может оплачивать свои пенсионные взносы самостоятельно, чтобы все же сохранить страховую часть пенсии. И стать первым своим работодателем, который будет это делать аккуратно и вовремя.

— Если вы ИП и переходите на режим самозанятого, то придется отказаться от статуса предпринимателя на упрощенке (УСН), хотя само ИП оставить за собой можно.

— До сих пор не понятно, как учитывать деньги, которые клиент перечислил, например, ночью. Согласно правилам, кассовый чек должен быть выписан в момент зачисления суммы, однако в случае с онлайн-услугами или отложенными платежами это не всегда получается. Пока что, если деньги пришли на карту ночью, рекомендовано оформлять чек датой поступления дохода на карту. Но это «узкое» место.

Полезные приложения

Для самозанятых подойдут также банковские приложения для ИП. Они помогут учитывать доходы от деятельности в автоматизированном режиме (если вы действительно решили показывать налоговой все-все свои поступления) и совместимы с приложением «Мой налог». Также возможности учета доходов есть и у электронных площадок, если вы представляете свои услуги или товары на e-commerce-сайте и даете согласие, чтобы площадка была вашим налоговым агентом.

В числе лучших приложений для ИП, которые могут использовать самозанятые хотя бы для учета и планирования, — тарифные планы от банков «Точка», Модуль-банка и Тинькофф-банка. Практически у всех есть планы, предусматривающие бесплатное обслуживание, но с ограниченным функционалом.

У Альфа-банка есть тариф «На старт», предусматривающий бесплатный сервис для автоматического накопления и оплаты налогов и страховых взносов.

Сбербанк анонсировал новое специальное приложение для самозанятых. Можно подписаться на рассылку уведомлений о его запуске. Также у Сбербанка есть акция по предложению для ИП «Легкий старт» и «Удачный сезон» с абонентской платой 1 рубль, возможностью перевода без комиссий на свою личную карту до 150 тыс. в месяц и бесплатного внесения на счет до 50 тыс. (свыше — 0,15% к сумме).

Практически у всех банков есть комиссии за переводы в адрес третьих лиц (частных или компаний), внесение и снятие наличных с карты (от 0,5% суммы взноса / перевода), привязанной к тарифу для ИП, даже если речь идет о банкоматах самого банка.

Все банковские приложения совместимы с программой «Мой налог». Ее разработчики отвечали на комментарии пользователей в App Store даже в первые дни новогодних праздников.

Новый налог для самозанятых граждан РФ 2019 года, как платить налог

Самозянятых граждан ожидают неожиданные перемены в налогообложении в 2019 году. В этот год запланировано расширение списка разновидностей деятельности, чем может заниматься самозанятый гражданин, как платить налоги, и которому дозволено не оплачивать налоги в течение каникул. Поэтому стоит ознакомиться с законодательством про налог на доход самозанятых граждан, а так же нормами, которые регламентируется в новом налоге на профессиональный доход для самозанятых.

Это интересно:  Подарки клиентам бухгалтерский и налоговый учет

Что это такое налог на профессиональный доход?

Налог на профессиональный доход — является новым видом налога и будет работать с середины 2019 года. Работать такой налог будет в стране 10 лет. Затронет он, на этапе тестирования, только 4 региона России, какие именно узнаете дальше.

Новый налог для самозанятых — является не дополнительным видом налога, а по сути новой разработанной правительством РФ налоговой системой. На данный вид налога можно перейти в добровольном порядке. Те граждане, которые не примут его, обязаны оплачивать налоги как НДФЛ.

Физ. лица и ИП, которые самостоятельно примут решение перейти на новый вид налога (самозанятые), будут оплачивать с полученной прибыли налог по льготной системе. Ниже вы узнаете какой процент нужно будет платить. Этим вы легализуете свое дело без риска получить штрафные санкции.

Как перейти и стать плательщиком нового налога.

Чтоб перейти на новую систему оплаты налога, необходимо пройти процедуру регистрацию и получить соответствующее подтверждение. Без этого переход на данный способ уплаты налога невозможен.

Способы регистрации

  1. Через бесплатное приложение для смартфона «Мой налог».
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
  3. Через уполномоченные банки РФ, к примеру Сбербанк.

Процесс регистрация займет у вас несколько минут.

Как платить налог самозанятым лицам России 2019 года

Обозначение «самозанятость» давно было внесено в российское законодательство и налоговое, однако в этих пунктах обозначены не все виды трудовой деятельности людей, что работают на себя. В статье 217, пункте 70 обозначены разновидности активности населения, которые будут пересмотрены в соответствие про налоги самозанятых граждан в 2019 году Российской Федерации. Под эту категорию попали:

  • Репетиторы;
  • Лица, что занимаются домашним бытом и уборкой помещения;
  • Люди, смотрящие за ребенком, тяжелобольными, на основании официального заключения от медицинского учреждения.

Какие налоги платит самозанятый гражданин в 2019 году? После полного утверждения под новый налог на самозанятых в 2019 году распространится на 63 разновидностей трудовой занятости. Например, люди, которые реализуют продукцию собственного изготовления, и кто занимается:

  • Фрилансом (копирайтер, графический дизайнер, прочее);
  • Ремонтом одежды, техники;
  • Строительными и отделочными работами, для которых нет необходимости в сертификате;
  • Парикмахерскими услугами;
  • Частной видео- или фотосъемкой и прочее.

На территории Российской Федерации примерно 20 млн. населения, которое может попасть под новую статью об оплате налога для самозанятых с 2019 года. Но по опросу прошлого года только 1300 человек готовы заняться налогообложением своего дохода. Вскоре ожидаем, что число оформленных официально граждан в 2019 году должно возрасти. Как платить налог самозанятому 2019 году? Поэтому после отведенных каникул, граждане, кто не зарегистрировал свои налоги, ожидает привлечение к обязательствам по ведению незаконного предпринимательства и неуплаты налогов.

Какие налоги должен платить самозанятый гражданин? Статус о самозанятости после полного утверждения проекта не получают те, кто занимается:

  • Продажей продукции, что требует обязательную маркировку (акцизная группа продуктов);
  • Реэкспорт продукции;
  • Добывание и последующая продажа полезных минералов.

Полный перечень кто попадает, а кто нет под новый налог вы узнаете здесь.

Страницы закона

Изначально на страницах российского законодательства не упоминалось про самозанятое население налоги в 2019 году, их занятость контролировалась только несколькими нормативными документами. Основной задачей лиц, которые попадали под разновидность — самозанятый гражданин налоги 2019 года, оставалось лишь сообщим местным налоговым органам свой статус. Какой налог будет для самозанятых граждан, решения стоит ожидать к лету 2019 года. Ведь за последние два года такие лица не выплачивали никаких налогов, на это время официально правительство назначило налоговые каникулы. Это было сделано с целью полноценной работы над проектом и разработки необходимой к нему отчетности.

На заседании Госдумы 25 октября 2018 года было принято в первом чтении начать активную разработку нового законопроекта о том, как платить налог самозанятому населению. Сотрудничая с Министерством финансов, они закончили предварительное обсуждение законопроекта, что будет регулировать и облагать налогом деятельность человека, что относятся к группе самозанятых. И 27 ноября 2018 года был принят Федеральный Закон № 422.

Какие налоги должен платить самозанятый гражданин

Какой налог платят самозанятые граждане? По нормативам, которые действуют сегодня, самозанятое население освобождено от оплаты любых налогов. Согласно слов правительства налоговые каникулы для них продлены до 2020 года, однако полноценный запуск проекта может перенестись. Это будет зависеть от быстроты доработки и введения самого проекта, который будет вести полный контроль над деятельностью и оплатой налогов лиц, что относятся к виду самозанятых.

На первых порах всем самозанятым гражданам необходимо пройти регистрацию в налоговом органе по месту проживания или прописки. Главным негативным моментом действующего механизма является отсутствие гарантии, также не начисление стажа, пенсий, отсутствие социального страхования при нетрудоспособности или декрета.

Какой налог для самозанятых в 2019 году? Для самозанятых лиц не предусмотрено ведения никакой отчетности, это так же не дает гарантий, которые могут по необходимости подтвердить свой заработок.

Даже тот факт, что законодательство не заставляет выплачивать налоги уже в 2019 году, все равно не мотивирует население РФ сообщать о своем статусе самозанятости в налоговые службы. Так как это не принесет различных льгот или гарантий со стороны государства. Однако регистрация на налоги самозанятого лица в России дает возможность избежать штрафных санкций и сложных ситуаций с контролирующими организациями. Вас не будут привлекать к ответственности за несоблюдение законодательства и не оплаты налогов.

Плюсы и минусы налога на самозанятых граждан России

Налог на самозанятых плюсы и минусы рассмотрим подробно с учетом мнения народа. Плюсы и минусы нового проекта обсуждаются довольно активно. По мнению многих граждан, к плюсам данного вопроса можно отнести только то, что их статус станет официальным, и больше будет привлекать клиентов. К минусам нововведения относят повышение финансового давления, что иногда может привести к нерентабельности деятельности. Это относится к тем, у кого заработок практически постоянно не стабильный.

Поэтому не странно, что после ознакомления с новыми условиями законодательства часть граждан решила остаться в тени. Так что с таким положением, правительство введет дополнительно систему штрафных санкций, что станет своеобразной мотивацией, дабы население, прекращало трудиться «на себя».

Налог для самозанятых граждан регионов РФ 2019 года

К июню 2019 года законопроект стартует на нескольких российских территориях, где участников ожидает простая система для оформления положения «самозанятого представителя». И в тоже время возможно ознакомиться с условиями подачи документов, вариантами отчисления других налоговых сборов.

Новый проект про налог на самозанятых в России 2019 года начнет действовать на следующих территориях Федерации:

  1. Москва;
  2. Московская обл;
  3. Республика Татарстан;
  4. Калужская обл.

Если законопроект покажет себя как успешный, то его начнут вводить во всех регионах России.

Требования для оформления или налог на самозанятых кто должен платить

В условиях нового законопроекта для самозанятых людей, налогоплательщиками могут выступать те граждане РФ, ежегодный заработок которых составляет не более 2,4 млн. руб. Если ваш доход превышает это число, вы уже не попадаете под данный закон и вам придется уплачивать налог по другой налоговой ставке в размере 13%.

Выдвигают следующие требования для граждан, что хотят зарегистрировать налог для самозанятых в 4 регионах:

  • Возраст больше 16 лет;
  • Без официального оформления, а также не зарегистрирован как ИП/юридическое лицо;
  • Регистрация как самозанятое лицо в местных контролирующих организациях;
  • Соответственная активность для получения заработка;
  • Не имеет нанятую рабочую силу.

Власти дают обещание, что сделать оформление на налог на самозанятых в каких регионах можно будет без очередей. Для чего потребуется заполнить налоговую форму в доступном мобильном приложении, в разделе налог для самозанятых граждан РФ.

Размер процента налога для самозанятых граждан РФ

Размер налога для самозанятых граждан РФ будет зависеть от вашей трудовой занятости и ежегодного заработка. Процент налога для самозанятых составляет:

  • 4% — за предоставление помощи для физических предпринимателей и осуществления торговли продукцией;
  • 6% — при предоставлении помощи для юридических предпринимателей и осуществления торговли.

Вышеуказанные цифры на новый налог для самозанятых граждан с 2019 году действуют соответственно тех граждан, что ежегодно зарабатывают не больше 2,4 млн. руб., при таком раскладе ежемесячный заработок равен 200 тыс. руб.

Возможные штрафы

Сколько платят налог самозанятые граждане? К началу года все граждане, что попадают под законодательство за налог для самозанятых граждан РФ 2019 года регионы (4 региона), но не зарегистрированы, поддаются штрафным санкциям:

В заключение

Какой налог у самозанятых лиц? Людей, что работают на себя, ожидает не только сам налог 4 процента для самозанятых граждан, а скорее упрощенный вариант налогового обложения доходов. Первое преимущество – это процентная ставка по налогу ниже, чем при обычных налоговых обложениях. Второе – новый проект не требует сдачи каких-либо отчетов по своей деятельности. Работать и передавать информацию в контролирующую службу, возможно проводить через специализированное мобильное приложение. Ставка налога на самозанятых граждан 2019 года настроена на отчисление с вашей банковской карточки, для этого карта привязывается в личном кабинете с мобильного приложения. Постоянное посещение контролирующей организации не потребуется, необходимо будет своевременно вносить данные про заработок.

Работаю на себя уже давно, так как нет нормальной официальной работы. Все работодатели стараются нагрузить тебя работой, не связанной с трудовым соглашением. Вот решил поискать полный список видов деятельности за которые самозанятый гражданин должен платить налог. Наткнулся на этот сайт и только здесь я нашел то что искал. Надоело жить в тени, нужно легализовать свое дело. Тем более процент платить меньше, чем работая на «ДЯДЮ».

Налог для самозанятых граждан рф 2019 – виды деятельности и регионы

Налог на самозанятых – это новое понятие в законодательстве, и с 2019 года напрямую касается только жителей столицы и Московской обл., Татарстана, Калужской области. Но реально, принятие новых законов постепенно изменит правила для всех граждан, кто занимается самостоятельной деятельностью, так как основная цель налоговых изменений – легализация их дохода.

Что такое самозанятый человек в понимании налогового кодекса

Что такое «самозанятость» простыми словами? Это когда человек самостоятельно ищет источник заработка, сам оказывает услугу или изготавливает продукт, и распоряжается полученным доходом на свое усмотрение. Ключевыми требованиями являются:

  • отсутствие наемных работников;
  • использование дохода в личных, семейных, бытовых или других целях.

На кого распространяется это определение? С точки зрения налогообложения к этой группе населения относятся граждане, официально вставшие на учет – около 1,3 млн. человек. Но фактически это касается от 14 до 20 миллионов граждан РФ, которые не получают налогооблагаемый доход или социальные выплаты, то есть:

  1. Официально не трудоустроены.
  2. Не числятся на учете в Службе Занятости.
  3. Не относятся к пенсионерам, инвалидам, студентам и т.д.
  4. Не зарегистрированы как ИП.

Важно отметить, что к этой категории также могут относиться трудоустроенные, получающие дополнительный доход. Например, педагог может подрабатывать как репетитор, таксист может предоставлять индивидуальные уроки вождения, и эта деятельность подлежит отдельной регистрации.

Также индивидуальные предприниматели без наемных работников могут перейти на режим самозанятости, если планка доходов позволяет.
Вариантов деятельности, которыми люди могут заниматься самостоятельно очень много, поэтому Госдума приняла законопроект, который включает в себя только запрещенные виды индивидуальной занятости:

  • торговля продукцией, что подлежит обязательному лицензированию и подакцизными товарами;
  • добыча и трейдинг полезными ископаемыми;
  • посреднические услуги, (учитывая тех, кто сдает коммерческую недвижимость по договору субаренды);
  • перепродажа товаров, реализация имущественных прав (за исключением выплат при сдаче в аренду);
  • доставка продукции с оплатой для третьих лиц;
  • деятельность, которая предусматривает применение других налоговых режимов.
Это интересно:  Срок уплаты транспортного налога в 2020 году

Возможные виды деятельности самозанятых граждан:

  • уборка квартир и нежилых помещений;
  • сиделки и няни;
  • индивидуальные тренера и репетиторы;
  • фото и видео операторы, художники;
  • парикмахеры;
  • те, кто выполняют ремонт одежды, обуви, бытовых предметов на заказ;
  • большим генератором работников с самозанятостью стала ИТ отрасль: копирайтеры, графические дизайнеры, разработчики сайтов, генераторы мемов, контент-менеджеры (те, кто наполняет интернет-магазин) и прочие варианты работы для фрилансеров;
  • в регионах могут быть различные специфичные виды сезонной работы, а также сюда можно включить пчеловодов, сборщиков урожая;
  • теоретически в этот перечень можно отнести предоставление различных консультативных услуг (например на профильном интернет-ресурсе), которыми могут заниматься бухгалтера, экономисты, инженеры, строители и другие специалисты.

Новый налог для самозанятых граждан с 2019 года: последние новости

Документ, что вводит в действие налог на самозанятых граждан в 2019 году, подписан, Президент сделал это еще в 2018 году. Изменение начнут тестировать на четырех регионах России с 01.01.2019г., вводится специальный режим на 10 лет. Когда налог на профессиональную деятельность вступит в силу для других регионов пока сказать сложно, эксперимент только начался.

Банковский кредитный эксперт

За 1 минуту! Рассчитаем переплаты на калькуляторе. Предложим море выгодных предложений по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия. Попробуем?)

Размер налога с 1 января 2019

С 2019 начнет действовать обновленный механизм налогообложения граждан, занимающихся индивидуальным предоставлением услуг или производством продукции. Они больше не должны оплачивать подоходный налог с ФЛ, отчисления в ПФР и другие сборы. Единственный налог, который с них будут взимать – это профессиональный налог (НПД):

  • 4% от суммы реализации услуг или продукции физическим лицам;
  • 6% от объемов выручки от юридических лиц.

На данный момент, это минимальный налог, которым облагаются доходы населения.

В каких регионах он будет введен

Города, которых коснется закон об экспериментальном налогообложении: Москва, Казань, Набережные Челны, Калуга, Нижнекамск и другие населенные пункты Татарстана, Московской и Калужской областей. Изменения в законодательстве не касаются нерезидентов.

Ограничение на размер дохода

Если Вы хотите воспользоваться льготным налогообложением, то ваш доход не должен быть больше:

  • 200 тыс. ₽ в месяц;
  • 2 400 тыс. ₽ в год.

Если ежемесячная выручка превышает 300 тыс. ₽ – необходимо перейти на другой налоговой режим, например, зарегистрироваться как ИП.
В базу для налогообложения профессиональной самостоятельной деятельности не включают следующие виды поступлений:

  1. Оплата услуг по трудовому договору.
  2. Выручка от продажи собственного движимого и недвижимого имущества.
  3. Зарплата депутата и других чиновников, в том числе муниципальных.
  4. Поступления от продажи ценных бумаг, паев, доли в капитале и т.д.
  5. Сервис оказания услуг по гражданско-правовым договорам.
  6. Доход тех, кто занимается частной практикой: нотариусы, адвокаты, оценщики и т.д.

Коснется ли нововведение пенсионеров

Нововведение коснется только тех пенсионеров, которые проживают на территории эксперимента и занимаются индивидуальной деятельностью. Условия начисления нового налога для них ничем не отличаются от остальных. Выдвигалась петиция против сбора для пожилых людей (об установлении ставки НДП 0%), так как часто не от хорошей жизни им приходится подрабатывать, но пока это законодательно не подкреплено.
Чем обернется для людей пенсионного возраста новый закон:

Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам

  1. Если они станут на учет, как самозанятые, то их заставят платить налог с дополнительного дохода 4% или 6%.
  2. Обязательно надо будет установить на компьютер или смартфон приложение «Мой налог» и все продажи осуществлять с помощью формирования чека в этой программе.
  3. Индексация пенсий, скорей всего, будет приравнена к индексации для работающих пенсионеров.

От каких налогов они освобождены

Государство активно толкает граждан к регистрации в налоговой и обещает для них разные льготы. Например: постановка на учет в качестве самозанятого поможет избежать следующих сборов:

  1. Налог на доходы физических лиц – не надо отчислять.
  2. Взносы в Пенсионный фонд – не обязательные, их можно вносить на добровольной основе, чтобы накапливать пенсионные балы, в ином случае – правительство гарантирует только социальную пенсию.
  3. Отчисления на медстраховку (ФОМС) – в размере 1,5% уже включены в ставку профессионального налога.
  4. Выручка не облагается налогом на добавленную стоимость, надо будет внести только вступительный НДС.

Дополнительным стимулом является также возможность налогового вычета в размере до 10 тыс. ₽:

  • 1% от дохода при уплате НДП по ставке 4%;
  • 2% – при отчислении НДП по ставке 6%.

Какие налоги еще платят самозанятые

Как налоговая служба контролировала самозанятых до даты выхода нового закона и как это происходит и далее на остальной территории России:

  1. Человек, который занимается индивидуальной профессиональной деятельностью стает на учет в ФНС, это дело добровольное, но если уполномоченные органы вычислять Вашу деятельность самостоятельно, то могут расценивать это, как нарушение правил индивидуального предпринимательства;
  2. В 2017-2018 годах те, кто стал на учет и соответствует определенным требованиям не оплачивал никаких федеральных налоговых сборов, не обяжут их и в 2019 году, а что будет далее пока неизвестно.
  • добровольная регистрация;
  • выполнения конкретного вида деятельности, на данный момент льгота распространяется только на домработниц, репетиторов, нянь, сиделок;
  • работа без наемного персонала.

Если требования не выполняются одновременно, то предусмотрена уплата гражданами НДФЛ и страховых взносов.

После введения нового закона на профессиональную деятельность, существует вероятность того, что льготное налогообложения для остальных регионов также будут постепенно отменять. И те, кто попался на крючок нулевых ставок и зарегистрировал свою деятельность, будут обязаны официально платить НДФЛ через несколько лет.

Как зарегистрироваться в налоговой как самозанятый

Чтобы вести свою деятельность в законодательном поле надо стать на учет и оплачивать новый налог для самозанятых.
Как зарегистрироваться в налоговой:

  1. Лично обратится в региональное отделении ФНС с необходимыми документам (заявление, паспорт, фотография).
  2. Отправить пакет документов по почте.
  3. Посетить личный кабинет на сайте ФНС и подать заявление там, дополнительных данных не требуется.
  4. Пройти регистрацию в приложении Мой налог.

Что такое приложение Мой налог и как это работает

Закон о налоге на самозанятых граждан 2019 года обязывает граждан подключиться к приложению Мой налог и проводить все расчеты через него.
Инструкция пользователя:

  1. Скачиваете приложение в Google Play или App Store, если на телефоне не поддерживается, то уставите его на планшет или на компьютер.
  2. Проходите регистрацию:
  • Упрощенна схема: делаете скан паспорта на телефон и селфи. Система распознает подпись, печать о выдаче документа и сравнивает фотографии. Что делать, если в регистрации отказано? Попробуйте переделать селфи – без очков, головного убора.
  • Создание личного кабинета: регистрируете учетную запись путем личного визита в ФНС, вход в систему будет осуществляться с помощью ИНН. Подтягивает личные данные с других приложений, например банковских.
  1. Вносите данные о каждой транзакции в систему (это можно делать в процессе операции или внести позже до окончания отчетного периода), чек будет сгенерирован автоматически:
  • нажимаете кнопку “Новая продажа”;
  • вводите сумму операции (неважно деньги зачислены на карту или получены наличкой)4
  • прописываете название услуги;
  • выбираете оплата от ФЛ или ЮЛ (в последнем случаете надо указать ИНН и название).
  1. Система сформирует чек и отобразит как он выглядит, его можно распечатать или отправить по e-mail, смс, также есть возможность отсканировать куар-код.
  2. Налог рассчитывается самостоятельно ФНС, а пользователю приходит уведомление о сумме, что подлежит оплате.
  3. В интерфейсе системе сразу отображается: сума продаж за месяц и за год, размер начисленного налога и количество выполненных операций, авансовые платежи по налогу.

Как оплачивать данный сбор

Алгоритм оплаты НПД:

  1. Вносите данные о продажах в приложение Мой налог.
  2. В расчет налогового обязательства берется весь зарегистрированный доход, это происходит автоматически: налог 4 процента для самозанятых граждан от продаж ФЛ и 6% от сумы дохода от ЮЛ. Разъяснения уполномоченных органов касательно возврата товара или отмены операции – обязательно надо аннулировать или отменить чек в системе.
  3. Налоговый вычет также подпадает под автоматическое отчисление, важно вовремя предоставить информацию о таком праве.
  4. До 10 числа следующего месяца должно прийти сообщение о том, сколько надо заплатить. Неуплата указанной суммы до 25 числа – это нарушения правил налогообложения.
  5. Оплатить НДП возможно непосредственно в отделении ФНС или надо настроить автоматический платеж, путем списывания денег с банковской карточки.

Как будут выявлять работающих на себя

Налоги на безработных и самозанятых обязательны для тех, кто стал на учет. А те, кто не сделал этого добровольно могут понести дополнительную ответственность. Механизм отслеживания нарушителей может быть следующим:

  1. Отслеживания записей на досках объявлений и сайтах о работе.
  2. Мониторинг интренет-бирж и площадок для фрилансеров.
  3. Проведения проверок, путем тайных покупателей.
  4. Самый эффективный способ – анализ поступлений на банковскую карту, но пока у ФНС нет на это права. Если банки дадут доступ к информации, то многим работникам «вне закона» понадобится новая схема обналичивания заработка.

Штрафы за нарушения

В законопроекте предусмотрены следующие размеры штрафных санкций при выявлении незаконных операций с предоставления услуг или продажи товаров для самозаннятых граждан:

  • 20% от суммы транзакции при первом нарушении;
  • 100% стоимости услуги при повторном нарушении в течение полугода.

Поступило предложения Минфина пока не вводить эти санкции, а рассматривать выявленные нарушение в законодательном поле незаконного ведения индивидуального предпринимательства.

Можно ли уклониться от уплаты налога

Оплата налога на самозанятых на сегодня это, скорей всего, добровольное действие. Если население не выполнит самостоятельную регистрацию, то отследить деятельность до 20 миллионов человек практически невозможно (зарегистрированных около 10%). Правительство делает все возможно для того, чтобы самозанятые стали на учет, стимулирует этот процесс различными льготами. Законно уклонится от уплаты нового НДП нельзя, так как в документе не прописаны никакие исключения, но не платить его можно, если:

  • не вставать на учет,
  • или не вносить операции в приложение Мой налог.

Но эти нарушения не могут быть систематическими, так как при первом выявлении размер санкции составит 4%, а при повторном – 100%. Логично, что если налоговая выявит незаконную операцию хотя бы раз, то этот человек будет на постоянном мониторинге. В следующий раз ему придется отдать весь свой заработок. Далее два пути: сворачивать деятельности или вести ее в законодательном поле.

Работа с юридическими лицами

Одна из причин легализации деятельности самозанятых – это возможности оказывать услуги юридическим лицам, так как им нужны документы для отчетности.

Отображение в отчетности

Чтобы отображать в затратах предприятия оплаты за услуги граждан на НДП обязательно надо получить от них чек из системы Мой налог и прикрепить его к бухгалтерской документации.

Что учитывать организациям, работающим с самозанятыми на спецрежиме

При работе с самозанятыми гражданами в организации и ИП не возникает обязанностей налогового агента.

Подводим итоги: плюсы и минусы. Чего ждать в дальнейшем

Проанализировав обсуждение законодательных изменений, можно сделать вывод, что реакция населения неоднозначная. Те, кто активно ведет профессиональную деятельность положительно воспринимают изменения, так как это выгоднее чем ИП, они выделяют такие преимущества:

  1. Легализация деятельности открывает новые возможности продаж юридическим лицам.
  2. Нет необходимости устанавливать онлайн-кассу.
  3. Не надо подавать декларацию и другую отчетность в контролирующие органы.
  4. Отсутствую любые проверки.
  5. Самые низкие ставки на доходы.

Негативные комментарии оставляют в основном те, кто пока не готов выходит из тени, многие не хотят отдавать государству даже 4% от своих нелегко заработанных денег, они выделяют такие недостатки:

  • недостаточна мотивация для регистрации;
  • не все смогут пользоваться мобильным приложением, а иногда оно просто неуместно, например, при продаже продукции с собственного огорода на рынке.

Статья написана по материалам сайтов: thereminder.ru, kartarasrochki.ru, banks7.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий