Заключение службы безопасности по проверке контрагента

Проверка контрагента по ИНН позволит вам убедиться в том, что ваш будущий поставщик (покупатель, заемщик или т.д.) не является фирмой-однодневкой. Сделки с однодневками привлекают внимание налоговиков и увеличивают вероятность проведения налоговой проверки вашей компании.

Кроме того, расходы на приобретение товаров (работ, услуг) у однодневок и вычет предъявленного ими НДС могут быть признаны необоснованными.

По итогам проверки своего контрагента составьте справку, в которой зафиксируйте собранную информацию.

Содержание

Образец справки о проверке контрагента на добросовестность

Сервисы на сайте ФНС

Проверку проводите через электронные сервисы на сайте ФНС и ФМС:

  • «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств» . Если организация существует, вы увидите информацию о ее ИНН, ОГРН, юридическом адресе, ФИО руководителя и учредителей, видах деятельности;
  • «Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке»;
  • «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года»;
  • «Сведения, опубликованные в журнале Вестник государственной регистрации о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из Единого государственного реестра юридических лиц». Исключение из ЕГРЮЛ приравнивается к ликвидации;
  • «Проверка по списку недействительных российских паспортов». Здесь вы можете проверить данные паспорта руководителя контрагента.

Советуем сделать копии всех интернет-страниц и приложить их к досье на контрагента.

Выписка из ЕГРЮЛ

Можно получить в своей налоговой инспекции выписку из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте. Это платная процедура:

  • 200 руб. за предоставление выписки на бумаге в течение 5 рабочих дней со дня подачи запроса;
  • 400 руб. за предоставление выписки на бумаге на следующий рабочий день со дня подачи запроса.

Зарегистрировавшись на сайте ФНС, можно получить бесплатную выписку с помощью сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа». Выписка будет подписана усиленной квалифицированной электронной подписью.

Документы от контрагента

Еще одно подтверждение проявления вами осмотрительности при выборе контрагента – это запрос у него документов, подтверждающих государственную регистрацию организации (копия устава, свидетельства о госрегистрации), полномочия руководителя (копии решения о назначении руководителя, страниц паспорта), ведение деятельности (бухгалтерская отчетность за год, предшествующий году совершения сделки), право на ведение определенных операций, если сделка касается лицензируемой деятельности (копия лицензии).

Все эти документы также приложите к оформленной справке о результатах проверки контрагента.

Проверка контрагентов: ОНЛАЙН-ОПЫТ»

ИГОРЬ БЕДЕРОВ,

помощник генерального директора по безопасности ЗАО «Северный текстиль»

ИГОРЬ&

Благодаря тому, что мы живем в эпоху глобальной компьютеризации, у нас сегодня есть возможность осуществить комплексную проверку бизнес-партнера по открытым источникам всего за несколько часов при наличии доступа в Интернет. Однако, как и прежде, по-настоящему полные сведения можно добыть только при комбинировании различных источников получения информации.

Остановлюсь на основных, по моему мнению, моментах, касающихся проверки контрагентов по открытым источникам.

Сбор информации от контрагента.

Первое и самое главное при направлении работы в правильное русло – это постановка задач по сбору важной информации различным отделам вашей организации, в том числе непосредственно взаимодействующим с контрагентами и осуществляющим договорную деятельность. В числе таких задач будет получение первичной информации о контрагенте. В этой связи службе безопасности важно наладить тесный контакт с указанными отделами в целях обеспечения подразделений, осуществляющих договорную работу, верными сведениями о контрагенте.

Значимый момент, на который также стоит сразу же обратить внимание, – это необходимость постоянного мониторинга службой безопасности благонадежности контрагента: выявление его задолженностей, фактов привлечения к ответственности и отзыва лицензий, получение информации об окончании срока полномочий руководителей, а также об арбитражной практике и пр. Все это вкупе позволит предотвратить значительные материальные потери, возникающие зачастую по вине недобросовестных контрагентов.

Первичная информация о предприятии в обязательном порядке запрашивается на стадии, предваряющей заключение договора с контрагентом. В число запрашиваемых непременно должны войти следующие заверенные копии документов:

• свидетельство о присвоении ИНН;

• свидетельство о регистрации и постановке на учет в налоговом органе;

• приказ (решение) о назначении генерального директора;

• копия паспорта для индивидуального предпринимателя или генерального директора;

• необходимые для деятельности лицензии;

Необязательно, но желательно также запросить выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) у проверяемой организации.

Информацию, полученную из предоставленных документов, следует обобщить и передать для проверки в службу безопасности. Для обобщения имеющихся сведений лично я предпочитаю использовать бесплатную программу «Контрагенты предприятия 3.2», которую легко можно скачать в сети. Данная программа представляет собой карточку контрагента с возможностью хранения всех необходимых документов для каждого типа организационно-правовой формы лиц и в любом формате. Она позволяет осуществлять экспорт карточки в MS Word (OO Writer), иметь под рукой историю изменения реквизитов каждого контрагента и «черный список», печатать журналы контрагентов, экспортировать их в MS Word (OO Writer). Используя ее, можно также вести журнал договоров контрагента, для более удобного выполнения этой работы здесь предлагается целый ряд возможностей: вставка полного текста договора в формате*.doc, автоматический расчет общей суммы договоров для данного контрагента, печать журнала договоров, экпорт журнала договоров в MS Word (OO Writer).

Проверка информации о контрагенте

После того как информация от контрагента получена и введена в базу данных, ее необходимо подвергнуть проверке силами службы безопасности. На какие же основные моменты следует обратить внимание проверяющему лицу?

Во-первых, на сравнение данных, предоставленных контрагентом, и тех, что были добыты службой безопасности из иных источников. Необходимо отмечать любые несоответствия в кодах статистики, наименовании организации, организационно-правовой форме, данных генерального директора, видах деятельности, банковских реквизитах, личностях учредителей и акционеров. Среди открытых источников указанные сведения можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы России (ФНС) (http://egrul.nalog.ru/), а также на специализированных сайтах:

• «ЕГРЮЛ инфо» (http://egrul.org/);

Во-вторых, при заключении договора следует удостовериться в полномочиях руководителя или иных лиц, представляющих контрагента. Согласно общему правилу, действовать от лица организации без доверенности имеет право только генеральный директор. Действительность паспортных данных этих лиц всегда можно проверить через официальный онлайновый сервис Федеральной миграционной службы России (ФМС) (http://services.fms.gov.ru/). Указанный сервис также предоставляет возможность осуществить проверку действительности следующих документов:

• разрешений на работу и патентов иностранных граждан и лиц без гражданства;

• лицензий на трудоустройство граждан РФ за границей;

В-третьих, требуется оценить фирму на предмет «массовости» юридического адреса, телефона и руководителя, а также подтвердить факт нахождения предприятия по его юридическому или почтовому адресу.

Для того чтобы выяснить, не является ли адрес регистрации предприятия адресом «массовой регистрации» юридических лиц, следует воспользоваться официальным сервисом ФНС «Адреса массовой регистрации» (http://service.nalog.ru/addrfi nd.do).

Сбор сведений по номеру телефона организации проще всего осуществлять через онлайновые поисковые системы.

Доступ ко всей указанной информации также можно получить при официальной регистрации на указанных выше сайтах: «Контур-Фокус», «Спарк», Globalstat, «АС-консалт».

Действительность нахождения предприятия по определенному адресу можно проверить путем личных звонков, посещения этого адреса либо же с помощью онлайновых сервисов типа Google Maps или «Яндекс Карты», предлагающих опцию панорамы, с помощью которой увидеть местоположение объекта прямо или с высоты птичьего полета.

В-четвертых, если ранее от контрагента не была получена выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), соответствующие сведения удастся отыскать на целом ряде сайтов. Я предпочитаю для этой цели пользоваться уже упомянутым сайтом компании «Контур Фокус» (https://focus.kontur.ru/), там зарегистрированным пользователям предоставляют такого рода данные без дополнительной платы.

Стоит отметить большую полезность этого сайта в целом, за очень демократическую плату он предлагает широкие возможности для проверки контрагентов, используя при этом официальные источники информации: ресурсы ФНС России и Росстата, ЕГРЮЛ, ЕГРИП, Статрегистра, базы бухгалтерской отчетности организаций. С его помощью легко вычислить адреса «массовой регистрации», «массовых» учредителей и руководителей. Осуществляя сквозную навигацию по ссылкам, можно обнаружить аффилированность между компаниями и физическими лицами. Также система собирает сведения по «историям» компаний, выявляет выигранные государственные заказы и подряды.

Это интересно:  Накладные расходы и сметная прибыль при усн

Как проверить контрагента на благонадежность онлайн с помощью сайта налоговой службы и других электронных сервисов

Проверка контрагента на сайте налоговой службы и других общедоступных электронных сервисах будет кстати, если вы собираетесь заключить сделку, но предварительно решили убедиться в его благонадежности. Эти способы, о которых пойдет речь ниже, абсолютно бесплатны.

Перед тем, как вступать в деловые отношения с партнером, необходимо оценить все возможные риски. Если этого не сделать, то можно нарваться, например, на фирму-однодневку или просто недобросовестного контрагента, который будет постоянно тянуть с исполнением своих обязательств.

В крупных компаниях обычно имеется отдельное подразделение, которое занимается обеспечением экономической безопасности и проверяет потенциальных контрагентов. Порядок ее проведения обычно утверждается специальным регламентом.

Заводить целую службу безопасности небольшим организациям или предпринимателям нет необходимости. Основные инструменты проверки контрагентов доступны каждому.

Зачем проверять контрагентов?

Проверить потенциального контрагента стоит хотя бы для того, чтобы снизить риски своего бизнеса:

  • избежать ситуаций, когда контрагент не будет платить за товар, работы или услуги;
  • не допустить «исчезновения» контрагента с товаром после уплаты аванса;
  • избежать убытков от просрочки поставки товара, выполнения работ, оказания услуг или их низкого качества;
  • не оказаться вовлеченным в сомнительные и мошеннические схемы, порой даже без вашего ведома, «втемную»;
  • избежать рисков доначисления налога на прибыль и НДС.

В законах обязанность проверять контрагентов не закреплена. Но фактически именно вы отвечаете за выбор контрагента. Из-за его недобросовестности компания может столкнуться с отказом в вычете НДС и признании расходов в целях налогообложения прибыли.

Это связано с понятием «необоснованная налоговая выгода», которую получают компании, уклоняющиеся от налогов.

В п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» разъясняется, что налоговая выгода признается необоснованной:

  • если налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, т. к. должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях;
  • если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанные с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности.

Второй случай нас не интересует, поскольку там налогоплательщик совершает определенные действия осознанно. А вот в первом случае у него есть возможность избежать проблем. Если бы он действовал разумно и осмотрительно, то проверил бы контрагента перед заключением сделки.

Ведение дел с непроверенными партнерами грозит следующими неприятностями:

  1. Репутационные потери из-за сотрудничества с «плохими» компаниями;
  2. Материальные потери и сорванные сделки;
  3. Отказ в вычете (уменьшении) НДС;
  4. Отказ в признании обоснованными расходов в целях налогообложения прибыли;
  5. Доначисление НДС, налога на прибыль;
  6. Привлечение к налоговой ответственности, начисление штрафных санкций, пени;
  7. Назначение выездной налоговой проверки.

Убедиться в том, что вы имеете дело с реально действующим и добросовестным контрагентом, а не с фирмой-однодневкой, можно с помощью общедоступных электронных сервисов.

Как проверить контрагента через онлайн-сервисы ФНС?

Собрать важную информацию о потенциальном контрагенте помогут онлайн-сервисы на сайте ФНС. Налоговая служба осуществляет регистрацию налогоплательщиков и поэтому обладает максимально возможным объемом актуальных сведений обо всех лицах, внесенных в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

По названию компании, ее адресу, ИНН и ОГРН можно узнать много важной информации. Давайте по порядку пройдемся по всем нужным сервисам.

  1. Проверь себя и контрагента

С помощью запроса на этом сервисе можно узнать всю основную информацию о контрагенте:

  • существует ли вообще проверяемая компания;
  • дата и место регистрации;
  • юридический адрес регистрации;
  • информация о размере уставного капитала, учредителях и директоре;
  • сведения о внесении изменений в реестр;
  • не находится ли компании в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства.

Информация выводится в виде электронного документа в формате «pdf», который можно (и нужно) сохранить и распечатать.

При анализе сведений обратите внимание на коды ОКВЭД. Вас должно насторожить, если их очень много и они никак не связаны между собой. Например, компания одновременно занимается деревообработкой, общепитом и разработкой программного обеспечения. Это один из признаков фирм-однодневок. Разные коды им нужны, чтобы перегонять деньги между счетами, имитируя деятельность в разных сферах.

Отказывайтесь от сделки, если по данным полученной выписки компания уже исключена из ЕГРЮЛ. Это означает, что кто-то пользуется ее реквизитами для собственной выгоды, хотя организации уже не существует. И скорее всего налоговики откажут вам в вычете НДС.

  1. Сведения о юрлицах и ИП, которые представляли документы для государственной регистрации

Сервис поможет узнать, представляла ли компания или ИП документы на регистрацию, в том числе о внесении изменений в учредительные документы и реестр.

Такими изменениями могут быть:

  • смена учредителя или директора;
  • изменение юридического адреса;
  • изменение размера уставного капитала и долей в нем;
  • реорганизация, ликвидация компании

Вы можете выяснить, какие именно изменения вносились, когда это было и каким способом направлялись документы в налоговый орган.

  1. Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ

Недействующим юрлицом признается лицо, которое в течение года не представляло отчетности по налогам и сборам и не осуществляло операции хотя бы по одному банковскому счету. В этом случае ФНС имеет право исключить компанию из реестра.

От заключения сделки с лицом, которое собираются исключить из реестра, лучше отказаться.

  1. Адреса массовой регистрации

Этот сервис поможет узнать, не зарегистрирован ли контрагент по массовому адресу, т. е. по которому расположено много компаний. Заключение сделки с таким контрагентом — еще одна причина признания налоговой выгоды необоснованной.

Регистрация компании по массовому адресу не всегда свидетельствует о неблагонадежности. Иногда массовым оказывается адрес торгового или бизнес-центра просто потому, что там зарегистрировано много лиц. Поэтому если контрагент зарегистрирован по массовому адресу, дополнительно выясните не является ли это место бизнес-центром.

  1. Юрлица, с которыми отсутствует связь по указанному ими адресу, внесенному в ЕГРЮЛ

Если фактически компания отсутствует по адресу регистрации, то для налоговых органов это один из признаков недобросовестности.

  1. Лица, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядке

Раздел поможет узнать о факте дисквалификации директора компании, ее срок и основание. Дисквалифицированный руководитель не имеет права подписи документов от имени юрлица. При заключении крупных сделок использование сервиса является обязательным.

  1. Юрлица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица

Этот сервис расширяет круг поиска дисквалифицированных лиц. С его помощью можно проверить, не входят ли в состав органов управления организации дисквалифицированные лица.

Еще один поисковик дисквалифицированных лиц. Носит скорее вспомогательный характер. С его помощью можно узнать о факте дисквалификации по ФИО конкретного человека. Основной является информация о дисквалификации директора компании, но при желании с помощью этого сервиса вы можете проверить, например, членов совета директоров и других органов юрлица.

  1. Сведения о физических лицах, которые являются руководителями или учредителями нескольких юридических лиц

Позволяет узнать, не является ли лицо, указанное в выписке из ЕГРЮЛ в качестве учредителя или директора, массовым. Да, кроме массовых адресов есть массовые учредители/директора.

Причины, по которым лицо стало им стало, могут быть разными.

Иногда это происходит вопреки воле человека, например, при утере паспорта. Злоумышленники с его помощью регистрируют на несчастного гражданина пару десятков фирм-однодневок, с помощью которых проворачивают мошеннические схемы.

Встречаются люди, которые намеренно соглашаются на роль номинального директора, т. е. являющегося прикрытием для лица, реально контролирующего компанию. Разумеется, соглашаются они на роль «номинала» за соответствующую плату.

Если при проверке компании выяснилось, что у нее массовый учредитель и/или массовый директор, то это веский повод для прекращения с ней всяких взаимоотношений.

  1. Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов, не представляющих налоговую отчетность более года

Сервис помогает узнать факт наличия задолженности по уплате налогов и сборов. Сами подумайте, стоит ли иметь дело с компанией, если она уклоняется от уплаты налогов и не представляет налоговикам отчетность? Ответ очевиден.

  1. Информация о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке

Этот сервис поможет узнать о том, не принято ли в отношении проверяемой вами компании решение о приостановлении операций по ее счетам в конкретном банке. Эта система предназначена для банков, но сведения являются открытыми и доступными для всех.

Это интересно:  Когда отменили накопительную часть пенсии

На странице поиска нужно выбрать самый первый пункт «Запрос о действующих решениях о приостановлении», ввести ИНН налогоплательщика и БИК банка, в котором у него открыт счет.

Интернет-ресурсы других государственных и судебных органов для поиска сведений о контрагенте

Ценную информацию о контрагенте может предоставить не только ФНС. Другие государственные и судебные органы также позволяют узнать о компании ряд сведений.

  1. Картотека арбитражных дел

Очень ценный ресурс, с помощью которого можно узнать, был ли проверяемый контрагент участником спора в арбитражных судах. Чтобы узнать это достаточно ввести ИНН или название компании в соответствующую строку и нажать кнопку «Найти».

В карточке будет информация о деле, о его участниках, хронология рассмотрения дела во всех судебных инстанциях и все принятые судебные акты.

Особое внимание обратите на дела, в которых проверяемый контрагент выступал или выступает в качестве ответчика. Если таких дел много и они о взыскании денег, то это повод задуматься, стоит ли иметь с ним дело.

  1. Банк данных исполнительных производств

С помощью сайта ФССП России можно узнать о наличии исполнительного производства в отношении проверяемого лица, а также сумму, которая взыскана и ее характер (штраф, неустойка, долг и т. п.).

Пользоваться банком данных просто: поиск можно задать как по юридическому, так и по физическому лицу.

  1. Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности

Сокращенное название — Федресурс. Он поможет ознакомиться со сведениями о деятельности компании или ИП. Узнать можно информацию о чистых активах, имеющихся лицензиях, результатах аудита и др.

И, конечно, Федресурс позволяет узнать информацию о банкротстве компании.

  1. Реестр недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей)

Если компания участвовала в системе госзакупок и проявила недобросовестность на стадии заключения или исполнения государственного контракта, то об этом вносится соответствующая запись в этот реестр. Больше ее к участию в конкурсах не допустят.

Если деятельность контрагента относится к лицензируемой, то обязательно убедитесь в наличии у контрагента действующей лицензии. Информацию о ее наличии можно узнать с помощью Федресурса, а можно на сайте лицензирующего органа.

  1. Проверка по списку недействительных паспортов

Список ГУ по вопросам миграции МВД России ежедневно обновляется, поэтому информация там всегда актуальная. Этим сервисом стоит воспользоваться для проверки директора фирмы, с которой вы собираетесь заключить договор.

Особенно он может быть полезен, если директор при проверке на сайте налоговой оказался «массовым». Не исключено, что человек, указанный в выписке ЕГРЮЛ в качестве руководителя, стал директором еще двух десятков фирм после утери или хищения своего паспорта.

  1. Единая информационная система в сфере закупок

Выше о ней уже говорилось в контексте наличия или отсутствия контрагента в реестре недобросовестных поставщиков. А если он добросовестный? Это тоже можно узнать с помощью этой информационной системы.

Участие в госконтрактах — это жирный плюс в пользу проверяемой фирмы. Это говорит о ее надежности, особенно если все обязательства были исполнены в срок.

  1. ФГИС «Единый реестр проверок»

Это информационная система Генеральной прокуратуры РФ. В ней размещена информация о плановых и внеплановых проверках юридических лиц и ИП. Можно узнать включено ли проверяемое лицо в ежегодный сводный план проведения плановой проверки и результаты внеплановой.

Источники дополнительных сведений о компании

Кроме сайтов и сервисов органов государственной власти есть другие ресурсы, которые помогут узнать контрагента получше.

  1. Официальный сайт компании

Это представительство компании в сети Интернет, которое может многое о ней сказать. Если она заботиться о своем сайте, то на нем, как правило, есть следующие разделы:

  • «О нас» — рассказывается о том, чем занимается компания, как долго она работает на рынке, почему обратиться за услугами стоит именно к ней и т.п.
  • Клиенты компании — никто не мешает вам связаться с ними и поинтересоваться о впечатлениях о сотрудничестве с вашим потенциальным контрагентом. Бывают ситуации, когда выясняется, что на сайте размещена ложная информация и никаких партнерских отношений между компаниями нет и не было.

На сайте обязательно проверьте, чтобы были указаны ИНН, ОГРН, адрес организации и сверьте их с данными выписки из ЕГРЮЛ.

В моей практике был такой случай. Работнику организации поручили найти продавца определенного прибора. Найти нужную модель оказалось непросто — ее уже сняли с производства.

Но работник нашел ее в прайс-листе на сайте одной компании. Он с ней связался, договорился об оплате. Но сделал это в обход установленного порядка заключения договора. Просто оплатил по выставленному счету. Причем оплату попросили произвести вообще на расчетный счет третьей компании (уже можно было насторожиться).

После этого продавец пропал и на связь уже не выходил. Обратились к нам, мы направили запрос в службу безопасности. Там проверили и выяснили, что компании, у которой работник хотел купить прибор, не существует и никогда не существовало. На ее сайте не были указаны ни ОГРН, ни ИНН, ни адрес.

Лицо, указанное в качестве директора третьей компании, которой перечислили деньги, было указано лицо, которое ранее потеряло паспорт. На его имя было зарегистрировано еще два десятка организаций.

Поэтому наличие у компании собственного сайта само по себе еще еще не говорит о добросовестности и благонадежности компании. Иногда он может использоваться для введения в заблуждение.

Поэтому никогда не пренебрегайте комплексной проверкой будущего контрагента.

  1. Членство в Торгово-промышленной палате РФ

Нужно выбрать вкладку «Проверить членство организации», ввести ИНН контрагента и вы узнаете является ли он членом ТПП РФ. Если проверяемое лицо там есть, это значит, что хозяйственная деятельность ведется.

  1. Яндекс.Карты и Google Maps

Проверьте адрес компании с помощью этих карт. Помимо прочего там можно посмотреть панораму здания, в котором зарегистрировано юридическое лицо.

Помимо сайта у компаний часто есть группы в социальных сетях для продвижения своих товаров, работ и услуг. Иногда там можно найти отзывы клиентов, фото и видео с мероприятий, проводимых компаний.

Не лишним будет проверить и личную страничку директора компании, если вы ее найдете и она не закрыта от незнакомых ему лиц. Проанализируйте контент, который там размещается. Это может многое рассказать о личности директора, его убеждениях, характере и т. п.

Просто забейте название компании, ФИО директора в Яндексе или Google и проанализируйте выдачу: в каком контексте они упоминаются.

Особенно тщательно изучите отзывы клиентов, если их найдете.

Нужна ли оффлайн-проверка будущего контрагента?

Не стоит ограничиваться одними онлайн-сервисами. Никогда не будет лишним провести оффлайн-проверку и запросить у будущего партнера пакет необходимых документов. Особенно, если сделка крупная.

Для налоговых органов и для суда факт запроса документов будет говорить в пользу вашей добросовестности и осмотрительности при выборе контрагента и заключении сделки.

Вот какой комплект документов нужно запросить:

  1. Копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица и свидетельства о постановке его на налоговый учет.
  2. Копия устава — поможет узнать о сроке полномочий директора, а также об их ограничении на совершение сделок определенной категории или выше определенной суммы.
  3. Копия решения (выписка из протокола) о назначении директора. Позволит удостовериться в сроке полномочий руководителя компании.
  4. Копию лицензии или свидетельства о допуске к выполнению определенного вида работ (СРО) в случае необходимости. Как проверить действительность лицензии, уже говорилось выше. Действительность данных свидетельства СРО можно узнать на сайте саморегулируемой организации, а также запросив выписку из реестра членов СРО.
  5. Доверенность, если имеете дело с представителем.

Также стоит запросить копию паспорта директора (действительность проверяем на сайте МВД), копию приказа о приеме на работу, если работаете с представителем, копия банковской карточки.

Все копии должны быть заверены печатью и подписью уполномоченного лица (как правило, директора). Желательно сверить подписи в паспорте и банковской карточке.

Дополнительно можно запросить:

  • справку о стоимости и количестве основных средств;
  • справку об отсутствии задолженности перед бюджетом;
  • бухгалтерский баланс и отчеты о финансовых результатах за прошедший год.

Если предстоит серьезная и крупная сделка, стоит лично познакомиться с руководством компании и провести официальные переговоры об условиях сотрудничества.

Убедитесь в фактическом расположении компании по указанному в ее документах адресу. Иногда может быть достаточно сведений, полученных из Яндекс.Карт и подобных сервисов, но в ряде случаев необходимо лично посетить компанию:

  • сделка заключается с производственной компанией — убедитесь, что у нее действительно имеются необходимые производственные мощности, помещения под них и склады;
  • вы планируете арендовать помещение — убедитесь, что это помещение существует и отвечает вашим требованиям;
  • вы заключаете договор хранения — опять же убедитесь в существовании реального складского помещения, его пригодности для хранения вашего имущества и т. д.
Это интересно:  Что такое преступление и каковы его признаки

Наконец, убедитесь, что контрагент в силах исполнить взятые на себя обязательства. Располагает ли он необходимыми производственными мощностями? Хватает ли ему в штате квалифицированных специалистов для качественного выполнения работ? Не будет ли он нарушать сроки поставки, выполнения работ, оказания услуг и т. д.

Как анализировать полученные сведения?

Короткий ответ: комплексно. Нельзя делать категоричный вывод о добросовестности или недобросовестности на основе единичных и отрывочных сведений, полученных из одного источника.

Поэтому все вышеперечисленные инструменты нужно использовать на полную катушку. Прогнать данные контрагента нужно через все сервисы, а в случае необходимости провести оффлайн-проверку.

Условно можно сгруппировать всю получаемую информацию по трем параметрам:

  1. Финансовое состояние
  2. Потенциал контрагента
  3. Судебные дела

В финансовом плане нужно убедиться, что компания растет или, как минимум, не стагнирует. Потенциал контрагента можно оценить на основе полученных сведений о его деловых связях, отзывах клиентов, публичных отчетах и т. п. И, конечно, выясните насколько часто судятся с вашим потенциальным партнером.

Если информации мало, контрагент избегает личных контактов, вы не можете оценить его потенциал, то лучше отказаться от сотрудничества и поискать другой вариант.

Надеюсь, информация была для вас полезной. Если есть вопросы, задавайте их в комментариях к статье. И не забудьте подписаться на мою e-mail-рассылку.

Проверка контрагентов службой безопасности

Рассказываем о цели и инструментах, приводим примерный порядок проведения проверки контрагента, открываем доступ к готовым регламентам проверки контрагента – на платежеспособность и налоговую безопасность.

Цели проверки контрагентов

Служба безопасности проверяет контрагента с целью:

  1. Минимизации рисков образования проблемной дебиторской задолженности. Самая частая причина проверки контрагента. Анализ информации из открытых (ФНС, Арбитражный суд) и закрытых (базы данных, бюро кредитных историй) источников информации позволяет сделать оценку платежной дисциплины контрагента и сделать прогноз по формированию им проблемной (невозвратной) «дебитрки».
  2. Снижения рисков отказа со стороны налоговых органов в возмещении НДС. Непроявление должной осмотрительности при выборе контрагента, предъявленный к вычету НДС налоговая может вернуть. Также чревато взаимодействие с неблагонадежными контрагентами встречными проверками, предъявлением иска по п.3 ст.122 НК (Неуплата или неполная уплата сумм налога).
  3. Укрепления деловой репутации. Неблагонадежные контрагенты и мошеннические организации теряют всякий интерес к взаимодействию с предприятием, на котором должным образом организована работы службы безопасности.
  4. Повышения дисциплины труда сотрудников отделов сбыта и снабжения. Регулярные проверки контрагентов оставляют мало «места для маневров» нечистым на руку сотрудникам, использующем механизм «отката» в работе с поставщиками товаров или услуг, покупателями.

Способы проверки контрагентов службой безопасности

Способы проверки контрагента выбирают сообразно цели. Условно разделить способы проверки можно на две большие группы – информационные и физические. К информационным относятся сбор и анализ данных из информационных баз и источников. К физическим – проверка реальных активов торговых и производственных компаний, выезд по месту фактического нахождения, оценка торгового и производственного оборудования, собеседования сотрудников предприятия-контрагента.

Виктор Смирнов, специалист службы безопасности дорожно-строительной компании

— Мы выполняем строительные работы на основании договора субподряда. Специфика отрасли такова, что мы зачастую вынуждены работать без предоплаты, за свой счет, используя собственные кадры и технику. Для этого мы проверяем компанию-подрядчика на предмет исполнения договорных обязательств. В числе проверок – встречи с другими субподрядными организациями, с которыми компания-подрядчик сотрудничала ранее. В ходе встреч мы выясняем, насколько своевременно и согласно договоренностям поступила оплата за выполненные работы, если возникали сложности с получением денежных средств, то какого рода и насколько критичными были задержки. Только после этого руководство компании принимает решение о том, взять ли предложенный объем работ или отказаться от взаимодействия.

Регламент проверки контрагентов службой безопасности

Перед тем как выполнять проверку контрагента следует запросить у него минимальный перечень документов.

Стартовый регламент проверки контрагента – проверка компании-партнера на существование и соответствие предоставленной информации реальному положению дел. Проверяются ИНН и ОГРН, полное и краткое наименование компании, ОКВЭДы, размер уставного капитала, изыскивается информация об учредителях и руководителях предприятия. Регламент предписывает получение сведений о регистрации компании в «адресных ямах», о нахождении руководителей в списках дисквалифицированных лиц, о задолженности юридического лица по налогам и сборам, об их участии в арбитражных процессах или в исполнительных производствах.

Чаще служба безопасности проверяет контрагента только в том случае, если сделка с ним представляется высоко рискованной. К такого рода сделкам относятся:

  • Сделки по поставке или купле-продажи на сумму свыше 1 млн руб.,
  • Договоры подряда или субподряда, оказания услуг или выполнения работ на сумму свыше 1 млн руб.
  • Перевозка на сумму свыше 300000 руб.
  • Оказание информационных, консультационных, юридических и маркетинговых услуг на сумму свыше 500000 руб.

Тогда применяется расширенный регламент проверки контрагента. Он включает в себя стартовый (базовый) уровень проверок, и дополняет эти сведения детальным анализом финансового состояния контрагента, проверку его кредитной истории.

В бухгалтерской отчетности проверяющую сторону интересуют отчет о прибылях и убытках за несколько лет. Компания-контрагент должна показывать устойчивый рост. А также пассивы – долгосрочные и краткосрочные обязательства.

В кредитной истории важно отсутствие просроченной задолженности, повышенного интереса к получению кредита в момент сделки, следов «кассовых разрывов» (периодически возникающих просрочек по платежу при в целом стабильной оплате счета).

Для того, чтобы иметь оперативный доступ к оценке платежной дисциплине компании-партнера и состоянию ее долговой нагрузки вы можете вести мониторинг контрагентов на Unirate24. В момент наступления события вы узнаете о наступлении просрочки и сможете оперативно взыскать всю или часть дебиторской задолженности по контрагенту.

Также принимаются во внимание индексы должной осмотрительности и платежной дисциплины (их можно найти в бизнес-справке СПАРК).

Порядок проверки контрагентов на предприятии определяет начальник службы безопасности и/или генеральный директор. В зависимости от целей проверки, конкретный набор инструментов и порядок их запроса могут разниться от компании к компании. Начальник СБ составляет приказ и подписывает его у генерального директора. Каждый сотрудник отдела безопасности, допущенный к проверкам контрагентов, ознакамливается с документом. Сотрудник несет ответственность за качество проверки, соответствие ее результатов действительности. Не допускается халатное отношение к проверочным мероприятиям, опущение этапов проверки, умышленное искажение результатов.

Для вашей работы могут быть полезны следующие регламенты (нажмите на ссылку, чтобы открыть и скачать документ):

Заключение службы безопасности по проверке контрагента

При проверке контрагента служба безопасности действует в связке с отделом продаж, финансовым отделом компании. В этом случае ее заключение носит рекомендательный характер и может быть выдано в форме сводной таблицы характеристик контрагента и результирующим заключением. Например, так:

Более 5 заявок на кредитную линию за последний месяц Контрагент допускает «кассовые разрывы», испытывает острую потребность в дополнительном финансировании. Заключение Высокий риск формирования проблемной задолженности. Рекомендуется взаимодействие с использованием предоплаты. При невозможности – максимальный размер коммерческого кредита до 20% суммы контракта.

Может заключение службы безопасности носить и блокирующий характер. Сделки с контрагентами, имеющими признаки фирм-однодневок, опыт неисполнения платежей, обладающими чрезмерной долговой нагрузкой способны нанести значительный ущерб предприятию.

Консолидированный отчет. Балансы, прибыли и убытки, арбитраж, лицензии, структура, индексы должной осмотрительности и финансового риска, ЕГРЮЛ, вестник ЕГРЮЛ.

выписка из егрюл

ОГРН, ИНН, ОКВЭД. Контакты, реквизиты. Уставной капитал. Дочерние компании. Учет в налоговой, регистрация в ПФ, ФСС, ФОМС. Лицензии, свидетельства.

Кредитный отчет контрагента

Проверка исполнения контрагентом кредитных обязательств. Оценка рисков. Определение лимита дебиторской задолженности.

Начните проверку сейчас

Это не займет много времени. Отчет придет уже через 1 секунду.

Статья написана по материалам сайтов: www.s-director.ru, lawyerlife.ru, www.unirate24.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector