Уплата енвд в 2020 году сроки уплаты

Содержание

Сроки уплаты ЕНВД в 2018-2019 годах

Уплату каких платежей в пользу государства может еще произвести «вмененщик», рассказывается в материале «Сколько платить налогов по ЕНВД?». Используя этот материал, следует иметь в виду, что с 2017 года страховые взносы, подчинявшиеся до этого года положениям закона «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ и платившиеся в фонды, уплачиваются в ИФНС.

  • В поле «104» проставляется КБК. Следует отметить, что коды для вмененки остались прежними. Посмотреть КБК по ЕНВД для указания в платежке по налогу, пене, штрафам или процентам можно в этом и этом материалах.
  • В поле «105» фиксируется код ОКТМО, который соответствует виду деятельности «вмененщика».

Крайний срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2020 года

  • третий раздел является отражением общей суммы ЕНВД;
  • графа 005 характеризует данные о налогоплательщике, значение 1 необходимо для ООО и ИП, которые дают выплаты физическим лицам, а значение 2 необходимо для ИП без рабочего персонала;
  • в строке 010 нужно обозначить сумму всех строк 110 из второго раздела;
  • строка 020 характеризует страховые взносы выплаченные за работников страховые фонды (не более 50%), в случае, если в графе 005 был выбран признак 2, строку 020 заполнять не нужно;
  • для индивидуальных предпринимателей, указавших признак 2 отведена в третьем разделе строка 030.
  • данные об ИНН и КПП, последний реквизит должен быть идентичен номеру, присвоенному по мосту учета в налоговых органах в качества плательщика ЕНВД;
  • в графе «номер корректировки» нужно поставить цифру 0 при первой подаче декларации, в случае последующих документов необходимо ставить цифру 1 и далее в соответствие с номером декларации с исправлениями;
  • графа «код периода» должна содержать цифру 24, которая соответствует документам, поданным за квартал 2020 года;
  • необходимо указывать код налоговых органов, в которым прикреплён гражданин (код можно найти в документах, выданных налоговыми органами при постановке на учет);
  • в графе «коды ОКВЭД» нужно указать новые коды, так как былые коды недействительны;
  • по завершении заполнения декларации в соответствующей графе нужно прописать количество страниц, из которых состоит документ, контактный номер телефона, подпись руководителя предприятия или ИП.

Сроки уплаты ЕНВД за 4 квартал 2018

Размер же штрафов будет напрямую зависеть от добросовестности вмененщика. НК РФ различает два варианта неуплаты налога. Умышленную неуплату и неумышленную. Второй вариант возможен, например, когда плательщик не знает о сроках платежа или забывает о них. Или допускает ошибку в расчетах и платит налог в меньшем размере.

До этого они уменьшали налог только на взносы и пособия за своих работников. Причем уменьшить налог можно было не более чем на половину. Теперь же предприниматель-вмененщик без наемных работников вправе уменьшить налог на фиксированные взносы без учета этого 50% предела.

Сроки уплаты налогов в 2020 году: таблица, календарь

НДС подлежит ежемесячной уплате, то есть по три раза в каждый квартал. В налоговом календаре платежи условно разделены на четыре периода, каждый из которых имеет по три подгруппы: 1-ый, 2-ой и 3-ий квартальный платеж. Ежемесячные отчисления должны быть переведены на счет не позднее 25-го числа. Исключением являются случаи, когда установленный срок приходится на праздничный или выходной день. Тогда крайний день уплаты передвигается на ближайший будний. В 2020 году сроки оплаты НДС увеличились в 4 месяцах: в феврале, марте, августе и сентябре.

Под налогами коммерческого характера подразумеваются сборы, чаще всего взимаемые с прибыли. В данную категорию входят такие отчисления, как НДС и налог на прибыль. Рассматриваемые сборы следует рассчитывать исходя из фактической или предполагаемой прибыли организации (ИП) за отчетный период.

Что будет с «вмененкой» в 2020 году

Предпосылками для отмены является наличие одинаковой нагрузки для бизнеса с разными доходами. С целью увеличения объема налогов и их поступления в бюджет поправки о необходимости оставить ЕНВД постоянного эффекта не произвели, так как, по предварительным данным, суммы в бюджет увеличатся до 30%.

ЕНВД – система налогообложения, которая пользуется популярностью в розничной торговле. Основным достоинством ЕНВД является возможность перечисления фиксированного платежа, независимо от площади торгового зала и объема выручки, а также не платить НДС и налог на имущество.

Срок уплаты НДС

При ввозе товаров из стран ЕАЭС необходимо уплатить «ввозной» НДС не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортных товаров/сроком платежа по договору. В 2020 году НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС уплачивается в следующие сроки:

Это интересно:  Кто может подделать подпись за деньги

Налог на прибыль 2020: cтавка, срок уплаты и пример расчета

Прибыль на ставках, самое важное для игрока, и естественно чем больше, тем лучше, я вот регулярно получаю прибыль и прогрессивно увеличиваю банк на прогнозах betsupport ru , и сейчас, после долгого и успешного сотрудничества с ними, могу сказать что они прогнозисты — победители, и дают прибыльные прогнозы.

Его плательщики — все российские организации, за исключением перешедших на ЕНВД, УСН, ЕСХН или занимающихся игорным бизнесом, а также иностранные организации, которые действуют посредством постоянных представительств в РФ и получают доходы от источников в РФ.

Какие реквизиты для уплаты ЕНВД в 2018 – 2020 годах

Основные правила заполнения платежки по ЕНВД в 2018 – 2020 годах представлены нами в предыдущем блоке статьи. Также надлежит уточнить в налоговом органе, каковы реквизиты самого территориального подразделения ФНС РФ, в которое должен поступить налог (наименование госоргана, его номер счета и т. д.).

  1. Выбрать надлежащую форму самого платежного поручения (далее также — ПП). В данном случае применяется форма в соответствии с приложением 2 к положению «О правилах осуществления перевода…», утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П. Кроме того, в самом упомянутом положении содержатся инструкции по заполнению ПП, применимые и при оформлении платежного поручения ЕНВД 2018 – 2020 годов.
  2. Заполнить необходимые поля ПП:
    • 101 — статус плательщика: 01 — для юрлица и 09 — для ИП.
    • 9 — номер расчетного счета плательщика.
    • 12 — корреспондентский счет банка, в котором открыт расчетный счет плательщика налога.
    • 24 — назначение платежа. В рассматриваемом случае формулировка может быть такой: «Единый налог на вмененный доход за IV квартал 2018 года» и т. п.
    • 104 — КБК. В 2018 – 2020 годах и для ИП, и для юрлиц указывается 182 1 05 02010 02 1000 110, если речь идет об уплате именно налога ЕНВД. Если же готовится платежное поручение на уплату пени или штрафов, то указывается КБК 182 1 05 02010 02 2100 110 или 182 1 05 02010 02 3000 110 соответственно. Актуальные коды КБК можно найти в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н в последней редакции. Вместе с тем приведенные в статье конкретные реквизиты для оплаты ЕНВД в 2018 – 2020 годах могут вновь смениться, поэтому перед отправкой всякого платежа надлежит удостовериться в их правильности.
    • 105 — код ОКТМО.
    • 106 — для перечисления налога устанавливается значение ТП (т. е. текущие платежи).
    • 107 — отчетный период (например, IV квартал 2018 года — КВ.04.2018).
    • 108 — номер документа (можно поставить 0).
    • 109 и 110 — можно не писать ничего.

Сроки уплаты авансовых платежей и налогов по УСН для ИП

Начисляется она после того, как контролеры налоговой инспекции ознакомятся с предоставленной им отчетностью за прошедший год, перепроверят и сравнят насчитанные суммы с фактически уплаченными. Если они не перекроют друг друга, будет начислена пеня в полном объеме, зависящем от количества просроченных дней.

УСН не зря называют «упрощенкой», ведь благодаря ей индивидуальным предпринимателям не нужно возиться с отчетностью каждый квартал. Ее сдают одновременно с уплатой налога – раз в год. Все остальное время достаточно вносить авансовые взносы. Рассмотрим подробнее такой вопрос, как сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2020 году для ИП.

Срок уплаты ЕНВД за 2 квартал 2017 года

Плательщики ЕНВД сдают декларацию каждый квартал, не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным периодом. Действует правило переноса с праздничных и выходных дней (п. 7 ст. 6.1 НК РФ), если срок приходится на такой день – сдайте декларацию в ближайший за ними рабочий день.

  • налог на прибыль организаций, в отношении прибыли, полученной от деятельности, облагаемой ЕНВД (налог на доходы физических лиц для предпринимателей в отношении деятельности ЕНВД);
  • налог на имущество организаций, которое используется для ведения деятельности, облагаемой ЕНВД (налог на имущество физических лиц, в отношении деятельности по ЕНВД);
  • НДС, в соответствии с главой 21 НК РФ, в отношении деятельности по ЕНВД.

Сроки уплаты налогов в 2020 году для юридических лиц

Порядок уплаты налогов устанавливает Налоговый кодекс РФ.

По общим правилам если крайний срок, в который налогоплательщик должен перечислить деньги, приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то организация или предприниматель вправе уплачивать налоги в следующий ближайший рабочий день.

Выходные и нерабочие праздники устанавливает Трудовой кодекс (ст. 11 и 112). Помимо этого Правительство ежегодно утверждает переносы выходных. На 2020 год такие переносы смотрите в постановлении Правительства от 01.10.2018 № 1163.

Сроки уплаты налогов в 2020 году – таблица

В зависимости от выбранной сферы деятельности и применяемого режима налогообложения формируется перечень налогов, обязательных к уплате конкретным субъектом хозяйствования.

По некоторым региональным и местным налогам органы власти на местах своими правовыми актами могут вводить специальные условия налогообложения. Это может проявляться в следующем:

  • корректировка списка льгот;
  • снижение или повышение налоговых ставок в рамках обозначенных Налоговым кодексом диапазонов;
  • введение или исключение обязательств по осуществлению авансовых платежей;
  • установление крайних сроков перечисления налогов.
Это интересно:  В системе оплаты труда сдельная расценка определяет

В 2020 году в таблице с налогами появился новый вид платежа – налог на самозанятых. Он введен в нескольких регионах в форме эксперимента для выведения из «теневого» сегмента экономики физических лиц, работающих на себя.

Такой спецрежим доступен только физическим лицам, в том числе тем, кто зарегистрирован в налоговой инспекции как ИП. Юридические лица могут сотрудничать с самозанятыми, но не вправе переходить на эту систему налогообложения. Налог платится ежемесячно, на погашение обязательств отводится 25 календарных дней после окончания налогового периода.

Сроки уплаты налогов в 2020 году: таблица для юридических лиц

За какой период платят

Крайний срок уплаты по правилам Налогового кодекса

Налог на прибыль (при уплате ежеквартальных авансовых платежей)

За I квартал 2020 г.

За полугодие 2020 г.

За 9 месяцев 2020 г.

Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей исходя из прибыли за предыдущий квартал)

Срок сдачи и уплаты декларации по ЕНВД за 1 квартал 2020 года

Плательщики ЕНВД обязаны регулярно и своевременно платить налоги, а также сдать налоговою декларацию. Поэтому налоговая служба назначила срок сдачи декларации ЕНВД за 1 квартал 2020 , и последующие платежи на весь период. В статье детально описаны все расчеты, числа и даты, которые не позволят налогоплательщикам совершить нарушение сроков оплаты.

Сроки уплаты ЕНВД на 2020 год

Независимо от формы налогоплательщика, сроки оплаты единого налога не отличаются. Периодом уплаты ЕНВД является середина каждого квартала, который назначен действующим законом РФ, согласно пункту 1 статьи 346.32 НК РФ и его нужно оплатить не позднее 25 числа. Однако не стоит забывать о законодательстве НК РФ, где в статье 6.1 пункта 7 сказано, что если налоговая дата выпадает на выходной день, то декларацию необходимо сдать на последующий рабочий день. Таким образом, срок уплаты ЕНВД за 1 квартал 2020 года назначен на выплату, которую нужно произвести до 25 апреля.

Полный список чисел и учета для уплаты ЕНВД на 2020 год:

  1. 4-й квартал предыдущего семестра оплачивается 25 января 2020 года.
  2. 1-й кв. — 25.04.2019 г.
  3. 2-й кв. — 25.07.2019 г.
  4. 3-й кв. — 25.10.2019 г.
  5. 4-й кв. — 27.01.2020 г.

Как рассчитать сумму ЕНВД

Сумму единого налога можно определить самостоятельно, но для этого необходимо знать следующие значения:

  1. Ежемесячная условная доходность, которая устанавливается исполнительными органами для конкретного государства и типа деятельности физического лица или ИП. Для розничных продаж, данной цифрой будет площадь торгового павильона.
  2. Коэффициент-дефлятор, имеющий одно значение для любой организации или ИП. Он определяется исполнительными органами власти на каждый налоговый семестр, и в 2020 году приравнивается к 1,868.
  3. Корректировочный показатель, который варьируется от 0,005 до 1 и назначается для каждого региона индивидуально.
  4. Налоговая ставка 15%, которая может быть снижена.

Чтобы вычислить нужное значение, необходимо поочередно умножить все показатели, а затем умножить на 3 — количество месяцев в квартале.

Особенности уплаты ЕНВД на 2020 год

Уплату единого налога за 1-й квартал 2020 года нужно заплатить в соответствии с реквизитами региона, где проводится его оплата, за исключением некоторых случаев:

  • торговля которая ведется доставочным методом;
  • предоставление услуг грузоперевозки;
  • размещение внешней рекламы на общественном транспорте.

Для этих случаев предусмотрены другие тарифы, которые нужно оплатить реквизитами федеральной службы налогов по месту нахождения налогоплательщика.

Срок сдачи ЕНВД за 1 квартал 2020 года необходимо провести до 25 апреля, включая этот день. В противном случае, при не выплаченном вовремя налоге, платеж будет просрочен и на него будут наложены штрафные санкции.

Ответственность за нарушение сроков

Многие плательщики, уплачивающие налоги позже назначенных сроков, надеяться избежать штрафных санкций. При нарушении срока сдачи и уплаты ЕНВД на 2020 год, налоговые службы могут начислять пеню и назначать штрафы. Если период просрочки платежа не превышает месячный срок, то пеня начисляется за каждый день задержки исходя из 1/300 ставки рефинансирования. Когда период декларирования превышает 30 календарных дней, то ставка приравнивается к 1/150.

Когда в ходе запланированной проверки налоговой инспекцией обнаружена задолженность, предпринимателю выписывается штраф в размере 20% от суммы просрочки. Умышленные действия со стороны налогоплательщика, связанные с уклонением от уплаты или снижении назначенного платежа, процент повышается до 40. А в отдельных случаях это может привести к уголовной, либо административной ответственности. Во избежание подобных проблем лучше оплачивать все налоги своевременно.

Возможные варианты снижения ЕНВД

Согласно п.1.2 ст. 346.32 НК РФ, уменьшение налоговой суммы возможно в следующих случаях:

  • выплаты по договорам личного страхования;
  • страховые взносы во внебюджетные фонды;
  • оплата больничных листов работодателем;
  • проведение налогов, уплаченных через интернет.

Важно учитывать, что вышеперечисленные факторы влияют на снижение налога, при условии ранней подачи платежей расчетного периода ЕНВД и соответствующего заявления.

Особенности заполнения платежного поручения

При заполнении платежного бланка, необходимо учитывать коды бюджетной классификации, которые установлены на первый квартал 2020 года:

  1. ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110.
  2. Штрафные начисления — 182 1 05 02010 02 3000 110.
  3. Пеня — 182 1 05 02010 02 3000 110.

Также стоит обратить внимание на следующие пункты квартального поручения:

  1. КБК прописывается в поле 104.
  2. В поле 105 нужно указать ОКТМО, который должен соответствовать типу вмененной деятельности плательщика.
  3. Тип платежа — это поле сдаем пустым, так как данную информацию содержит КБК.
Это интересно:  Оквэд парикмахерские услуги для ип 2020

Единый налог на вмененный доход на 2020 год нужно платить по атрибутам инспекции ФНС, на территории за которой она закреплена.

Срок сдачи декларации и уплаты налогов по ЕНВД

Система налогообложения на основании вмененного дохода вводится территориально на базе локальных нормативных актов. Наиболее выгоден режим ЕНВД участникам малого и среднего предпринимательства. Однако, под регламент ЕНВД попадают не все сферы предпринимательской деятельности. На одном и том же предприятии могут использоваться разные системы налогообложения. При этом оплачивать налоги и сдавать отчетность по каждой системе необходимо, исходя из требований законодательства относительно конкретного режима.

О системе ЕНВД и расчете налога

На систему ЕНВД налогоплательщик может перейти по собственному желанию, если все требования ст. 346/26 НК РФ касательно процесса перехода будут соблюдены.

Данные требования заключаются в следующем:

  • деятельность, которую осуществляет организация, является допустимой для ЕНВД;
  • наличие менее ста работников на предприятии;
  • процент участия в капитале иных юридических лиц не превышает 25;
  • переход на режим ЕНВД одобрен местными органами власти.

Также предприятие может отказаться от применения «вмененки» путем подачи заявления. Налоговая инстанция вправе перевести конкретную организацию на ОСНО при условии, что были выявлены нарушения регламента ЕНВД.

Так, к лицам, которым необходимо подавать отчетность по режиму «вмененки», относятся:

  • организации и индивидуальные предприниматели, которые находятся на учете ЕНВД;
  • организации и индивидуальные предприниматели, которые отклонили действие режима «вмененки» в прошедший налоговый период;
  • организации и индивидуальные предприниматели, которые были переведены налоговой инстанцией на другой режим налогообложения по личной инициативе.

Суммы налоговых отчислений организаций по ЕНВД подлежат полной уплате и зачисляются на счета местных органов власти, в локальные бюджеты регионов и районов.

Сроки уплаты ЕНВД в 2020 году

Помимо основного отчета по ЕНВД, организации необходимо подавать также следующие отчеты:

  • отчет о состоянии доходов работников;
  • отчет об уплате транспортного налога, если у организации имеются зарегистрированные машины;
  • отчет об уплате земельного налога, если у организации имеется в распоряжении участок земли.

Исходя из НК РФ, исчисление налога по «вмененке» происходит следующим образом: (объем налогооблагаемой базы х процентная ставка налога) — оплата за страховку. Исходя из этой формулы, налогооблагаемая база (или объем «вмененного» дохода) рассчитывается путем умножения базового дохода на физический показатель. При этом базовый доход определяется относительно сферы деятельности, к которой принадлежит организация и его объем установлен НК РФ.

Сумму «вмененного» налога можно уменьшить на:

  • объем внесенных страховых взносов на необходимое страхование сотрудников организации;
  • объем взносов в форме закрепленных платежей, которые вносят частные предприниматели по страховке;
  • объем отчислений, которые были перечислены сотрудникам организации по фактам болезни и прочей временной нетрудоспособности;
  • объем внесенных платежей, которые были представлены на добровольной основе по страховке.

Объем ЕНВД не может быть снижен больше, чем на 50%.

Отчеты по режиму ЕНВД необходимо сдавать каждый квартал в течение года:

  1. На протяжении первого квартала (январь-март) отчеты нужно подать до 20.04;
  2. На протяжении второго квартала (апрель-июнь) отчеты нужно подать до 20.07;
  3. На протяжении третьего квартала (июль-сентябрь) отчеты нужно подать до 20.10;
  4. На протяжении четвертого квартала (октябрь-декабрь) отчеты нужно подать до 20.01 последующего отчетного периода.

Так, в 2020 году сумма налога должна быть перечислена до 25 числа месяца, последующего за отчетным кварталом, а подача декларации не должна быть осуществлена позже 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Однако, если организация отказывается от дальнейшего ведения деятельности в режиме ЕНВД, ее переводят на общую систему налогообложения по умолчанию. А перерасчет налогов осуществляется по факту количества оставшихся дней в месяце, в котором организация изъявила желание отклонить использование ЕНВД.

Во время заполнения декларации необходимо помнить, что ее страницы должны быть пронумерованы. Без нумерации декларация не является действительной.

  1. Налоговому инспектору руководителем организации или доверенным лицом с условием предъявления доверенности в налоговой инстанции. При этом инспектор обязан сделать заметку в регистрационном журнале о том, что отчет был сдан и принят.
  2. Через почту заказным письмом (то есть с обязательным уведомлением о его получении отправителя).
  3. С помощью портала госуслуг, через официальный сайт требуемой налоговой инспекции на рабочую электронную почту.

Форма отчета по ЕНВД, подлежащая заполнению налогоплательщиком, состоит из:

  • внешнего листа, на котором отмечаются полные реквизиты организации, которая подает отчет;
  • основного текста, в котором прописывается объем налоговых отчислений, и приведенного детального расчета по всем видам деятельности организации (если таковых несколько).

Ответственность за нарушение срока и порядка сдачи ЕНВД

Организации нужно своевременно сдавать отчеты. В случае нарушения этого правила предусмотрен штраф в объеме 5% от суммы, которая подлежит налогообложению. Следует иметь ввиду, что он не должен превышать отметку в 30% от суммы общего вмененного дохода. При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 тыс. руб.

Основная информация относительно всех тонкостей отчетности при режиме ЕНВД размещена на сайте налоговой инстанции РФ.

Статья написана по материалам сайтов: vseobankah.ru, evle.ru, pravo.moe.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector