Проверка благонадежности юридического лица

Любой бизнес – это всегда взаимодействие: необходимо находить партнеров для выполнения взаимных обязательств, которые влечет за собой подписание любого договора. Принцип «Скажи мне, кто твой друг, и я скажу, кто ты» в этом контексте напрямую работает на налоговую инспекцию: в случае выявления неблагонадежности вашего партнера в зоне внимания окажетесь и вы, не говоря уже о том, что можете потерять время, финансы и доброе имя. Вот почему важно не пренебрегать предварительной проверкой контрагента на благонадежность.

Рассмотрим принципы проведения данной проверки и ее основные пути.

От чего обезопасит проверка контрагента

Благонадежность – это способность партнера своевременно выполнять свои финансовые обязательства. Проще говоря, это выяснение статуса компании, с которой предполагаются договорные отношения: «на плаву» ли она в данный момент. Если оформить отношения с организацией, которая неожиданно объявит себя банкротом либо будет бесконечно задерживать все операции, бизнесмен рискует:

  • своими средствами – ведь при процедуре ликвидации фирмы вернуть удастся совсем немногое;
  • временем – из-за не вовремя выполненных обязательств может пострадать производство или сорвутся другие сделки;
  • репутацией – очерненное имя компании вследствие связи с нечистыми на руку партнерами потом бывает очень трудно восстановить («То ли он украл, то ли у него украли, но что-то такое было»);
  • неприятностями с налоговой инспекцией – фирму с неблагонадежными партнерами могут заподозрить в «отмывании» денег, попытке не платить положенные налоги, «необоснованной финансовой выгоде» и пр.

Если неблагополучной окажется иностранная фирма-партнер, проблем будет еще больше:

  • таможенная служба может не пропускать ваши грузы через рубеж;
  • налоговики не примут к вычету НДС;
  • банк может приостановить транзакцию и уж обязательно известит о ней валютный контроль;
  • контролирующие органы по поступившим сигналам затеют масштабную выездную проверку, а они редко оказываются безрезультатными.

Обезопасить себя от таких рисков можно только профилактикой – предварительной «разведкой» относительно потенциального контрагента.

ВАЖНО! Ответственность за выбор партнера лежит исключительно на организации, как с точки зрения налоговых органов, так и по мнению других потенциальных партнеров. Иными словами, смотри, с кем заключаешь договор.

Что должно содержать досье на контрагента

Какими сведениями о партнере будет подтверждена его благонадежность? Нужно правдиво ответить для себя на следующие вопросы о потенциальном контрагенте:

  1. Насколько сегодня финансово состоятельна организация-партнер? Необходимо уточнить:
    • наличие долгов, кредитов;
    • неоплаченные штрафы и пени;
    • возможное участие в процедуре ликвидации или банкротства и т.п.
  2. Что известно о руководстве фирмы? Случается, что некоторые учредители официально дисквалифицированы либо по суду отстранены от возможности занимать свою должность. Тревожный звонок, если у руководителя «под крылом» сразу много мелких фирм, особенно если некоторые из них на грани банкротства.
  3. Имеет ли фирма право на данную деятельность? Важно проверить разрешения и лицензии на те виды деятельности, которые их требуют, и отражение этой возможности в уставных документах.
  4. Как давно организация является действующей? Молодость фирмы еще не говорит о ее неблагонадежности, но солидный срок весомее свидетельствует в ее пользу.
  5. Там ли расположена, где зарегистрирована? Не всегда несовпадение юридического и фактического адреса – крамола. Но следует проверить, не является ли зарегистрированный адрес массовым (для более чем 10 организаций), применяемым специально для «однодневок», а также можно ли вообще вести бизнес в помещении, находящемуся по обозначенному адресу.

Что попросить у будущего партнера

Если контрагент благонадежен, для него не составит проблемы предоставить для проверки следующие документы:

  • свежую выписку из ЕГРЮЛ – она покажет, насколько актуальны сведения из учредительных документов и правдива ли информация относительно обнародованной в ФНС;
  • уставные документы – полностью, а не выписки, так как их нужно будет сверить с информацией из ЕГРЮЛ;
  • свидетельства ИНН и ОГРН – для проверки совпадений сведений в ЕГРЮЛ и учредительных бумагах;
  • полномочия подписаниа договора (это может быть устав, протокол об избрании или назначении, доверенность на оформление договора и т.п.);
  • лицензии и разрешения на определенные виды деятельности, если договор предусматривает именно их;
  • при крупных сделках – финансовую отчетность за предыдущий год;
  • копию карты из банка с образцами подписей – понадобится, если есть сомнения, что подписывается именно руководитель.

Пути поиска информации о контрагенте

На сегодня применяются несколько направлений изучения благонадежности партнеров:

  • рекомендации тех, кто уже имел с ними дело и кому вы доверяете – наименее достоверный путь, ибо «Доверяй, но проверяй»;
  • обращение к специалистам, например в детективное агентство;
  • изучение документации контрагента и самостоятельное принятие решения;
  • сопоставление предоставленной информации с открытыми данными в сети Интернет.

Почти исчерпывающие сведения о потенциальном партнере можно получить онлайн. Для этого существуют как специальные сервисы, так и данные на официальных ресурсах.

Алгоритмы контрагентских проверок

Рассмотрим подробнее несколько способов проверки благонадежности партнеров через Интернет:

  1. Поиск по ИНН на официальном сайте ФНС РФ. Этот ресурс предоставляет сразу несколько направлений для освещения полезной информации о любом юридическом лице. Выберите соответствующую вкладку: «Юридическое лицо» или «Индивидуальный предприниматель/КФК» и впечатайте ИНН или ОГРН/ОГРНИП. Можно ввести и полное наименование фирмы и регион действия. Запросы бесплатны. Вы можете узнать:
    • данные ЕГРЮЛ, в том числе и вносимые изменения, если таковые были;
    • долги по налогообложению;
    • сведения о дисквалификации ответственных лиц и их отстранении по суду;
    • готовящееся исключение из ЕГРЮЛ, если оно планируется;
    • какими еще фирмами руководит то же лицо, что и интересующей вас;
    • не входит ли ее юридический адрес в список массовых.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Скоро на сайте ФНС будут обнародоваться также и другие важные данные о фирмах, ранее признаваемые налоговой тайной: прибыль и затраты за последний год, количество персонала, какие налоги были уплачены вовремя и не вовремя, назначены ли штрафы, пени.

  • Возможности программы «1С: Бухгалтерия 8». Она содержит сервис под названием «Контрагент» с функцией «досье», позволяющей довольно полно проверить статус партнера. «Досье» по новому или уже знакомому контрагенту формируется автоматически и содержит:
    • данные ЕГРЮЛ;
    • бухгалтерские данные (по Росстату);
    • предварительную оценку рисков, основанную на показателях и критериях, заложенных в программу (кредитоспособность, рентабельность активов и продаж, возможность банкротства).
  • Сервис «Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности» открывает множество важных данных о компании или ИП. Чтобы внести в этот реестр данные, помимо полученных из федеральных ресурсов, организации дополнительно платят. Поиск сведений по ИНН, названию или другому идентификатору бесплатны.
  • Портал Государственной автоматизированной системы РФ «Правосудие» откроет тайну судебных решений относительно интересующего контрагента.
  • Государственные базы данныхи официальные сайты позволят проверить основную информацию о партнере:
    • ЕГРЮЛ;
    • Росстат;
    • Торгово-промышленная палата РФ (если компания ее член, значит, хозяйственная деятельность действительно ведется);
    • сайт Генпрокуратуры РФ (информация о плановых и внеплановых проверках юрлиц);
    • сайт Главного управления по вопросам миграции МВД России (для проверки действительности паспорта руководителя);
    • реестры лицензий (на сайтах органов, их выдающих);
    • реестры недобросовестных поставщиков (по ИНН или ФИО);
    • картотека арбитражных дел (лучше, чтобы контрагента там не оказалось);
    • сайт Национального расчетного депозитария (для проверки АО) – данные о стоимости акций и их обращении;
    • сайт Цетробанка позволит получить информацию о ликвидированных фирмах, с которыми нет связи по адресу из ЕГРЮЛ.
  • Платные ресурсы поиска информации о контрагенте:
    • частные реестры юрлиц и ИП;
    • детективные агентства.
  • Дополнительные источники, из которых можно узнать о репутации организации, конфликтах, связанных с ней, тендерах, судебных разбирательствах и т.п.:
    • новостные сайты;
    • специализированные форумы;
    • доски объявлений;
    • простой поиск в Гугле по фамилии руководителя или названии фирмы – контекст скажет о многом.
  • Это интересно:  Каким нормативным документом устанавливается обязательность проведения

    Подробная проверка контрагента перед заключением договора практически обезопасит от возможных рисков, но следует помнить, что чрезмерная подозрительность негативно сказывается на взаимоотношениях. В этой операции, как и во всех остальных бизнес-процессах, следует придерживаться золотой середины.

    Как проверить контрагента на благонадежность

    Налоговики рассказали, где следует искать информацию о потенциальном деловом партнере в целях проверки его добросовестности.

    Прежде всего, нужно провести проверку на наличие признаков, свидетельствующих о сомнительности контрагента. Это можно сделать при помощи онлайн-сервисов, размещенных на сайте ФНС: «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» и «Прозрачный бизнес». Также не лишним будет поискать сведения о потенциальном контрагенте в «Вестнике государственной регистрации» и в «Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов».

    Помимо этого рекомендуется изучить общедоступные сведения о контрагенте в Интернете и СМИ (просмотреть сайт контрагента, информацию о нем в новостях, рекламе, отзывы покупателей, объявления). Желательно сделать скрин-копии Интернет-страниц с найденной информацией. Таким образом, при необходимости можно будет доказать, что проверка контрагента действительно проводилась.

    Некоторые сведения придется запросить у самого контрагента. В частности, документы, подтверждающие:

    — право компании на ведение заявленного вида деятельности (лицензии, сертификаты);

    — полномочия должностного лица, чья подпись стоит на договоре;

    — первичные учетные документы (внутренние приказы, протоколы об избрании руководителя организации, доверенности).

    Заодно убедитесь, что должностные и уполномоченные лица контрагента доступны для связи по телефону и/или электронной почте и постарайтесь выяснить, есть ли у компании ресурсы, чтобы выполнить свои обязательства по договору (необходимый персонал, производственные мощности, технологическое оборудование).

    Не забывайте, что в случае, если ваш контрагент обладает признаками недобросовестного налогоплательщика, сотрудники ИФНС могут усомниться в правомерности принятия вашей компанией НДС к вычету, а также учета расходов.

    Новостная рассылка для бухгалтера

    Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

    Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

    Проверка на благонадежность

    Благонадежность контрагента — это реальные намерения юридического лица, его отношения с другими бизнес-партнерами и с государством в целом. Со временем у каждой организации вырабатывается собственный алгоритм действий, направленных на проверку благонадежности контрагентов. Начинающему же предпринимателю не так-то просто разобраться в тонкостях этого вопроса, ведь до сих пор не существует четкой специфики поведения для проверки надежности партнеров, которая будет одинаково эффективной и действенной для всех.

    Проверка компаний на благонадежность — это многоэтапная и длительная процедура, которую должны проводить компетентные лица. Некоторые руководители, пытающиеся обезопасить собственный бизнес и желающие максимально снизить будущие финансовые риски, до сих пор пробуют заниматься этим вопросом самостоятельно. Для этого обращаются за помощью в Федеральную налоговую службу России и другие государственные структуры. Но подобная схема поведения не всегда бывает оправданной, ведь слишком высока вероятность упустить важные моменты, которые в дальнейшем сыграют решающую роль.

    Проверка благонадежности контрагента

    Ответственность за выбор контрагентов целиком и полностью лежит на руководстве компании. Об этом предупреждают налоговые органы и этот нюанс обязательно стоит учитывать при заключении каждой новой сделки. Если спустя некоторое время после начала вашего сотрудничества у налоговой службы или любого другого государственного органа появятся вопросы к вашему деловому партнеру, то вполне возможно, что те же самые вопросы появятся и к вам.

    Проверка фирмы на благонадежность позволяет:

    Обезопасить себя и свою компанию от необоснованных рисков в будущем.

    Определить не является ли юридическое лицо компанией-однодневкой.

    Выяснить способность контрагента платить по долгам и нести ответственность за свои действия.

    В бизнесе на кону оказываются денежные средства в немалых количествах. Заключая договор с недобросовестным контрагентом, компания рискует своим финансовым благополучием. Всем известны случаи, когда срываются сроки поставки продукции или поставляется товар ненадлежащего качества. А бывает и так, что, решив арендовать офис и заплатив за это немалые деньги, арендатор в скором времени узнает, что арендодатель вовсе не является собственником предложенных площадей.

    Все вышеперечисленное — это лишь одна сторона медали», а вот испорченная репутация компании, потеря доверия со стороны постоянных клиентов — это уже более серьезная проблема. Если деньги можно заработать снова, то для того, чтобы вернуть утраченное доверие и репутацию могут потребоваться долгие годы. И даже спустя много лет не всегда бывает возможно восстановить утраченное доверие и потерянную стабильность. Поэтому проверка благонадежности юридического лица является первостепенной задачей. С это проверки должно начинаться любое сотрудничество с новым партнером.

    Это интересно:  Проверить выписку из егрюл

    Где проверить контрагентов на благонадежность?

    Сервис Birank.com — это место, где любой руководитель может осуществить тщательную поэтапную проверку партнеров. В отличие от сайта Федеральной налоговой службы, где можно выполнить только поверхностную оценку контрагента и узнать, является ли он зарегистрированным налогоплательщиком, здесь можно получить полную информацию о партнере.

    Удобство сервиса уже оценили тысячи предпринимателей. Здесь в режиме онлайн может быть выполнена проверка благонадежности и ответственности контрагента перед другими юридическими лицами, а также перед государством. В базе данных онлайн-сервиса Birank.com содержится информация обо всех юридических лицах, ведущих свою деятельность на территории страны. Актуальная и правдивая информация обновляется с частой периодичностью, поэтому если сегодня контрагент возьмет кредит в каком-нибудь банке, то уже завтра вам станет известно об этом. С помощью сервиса Birank.com вы сможете быть в курсе самых последних изменений в деятельности вашего будущего или настоящего делового партнера.

    Для того чтобы получить доступ к обширной базе данных необходимо ввести:

    Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

    Основной государственный регистрационный номер, присвоенный компании в момент создания юридического лица (ОГРН).

    Фактический или юридический адрес компании.

    Фамилию, имя, отчество руководителя фирмы.

    Не обязательно вводить все эти данные целиком. Использование лишь некоторых критериев из вышеперечисленных дает положительные результаты поиска. Но чем больше данных вы используете в поиске, тем больше возможностей откроется перед вами, тем более тщательно будет организована проверка благонадежности контрагента. Программа отличается простотой и эффективностью.

    Сервис Birank.com осуществляет проверку контрагентов на благонадежность по всем возможным направлениям. После ввода данных партнера и их отправки, информация о контрагенте выводится в специальном окне. Руководитель моментально получает точные и актуальные данные из проверенных официальных источников.

    Сервис Birank.com поможет:

    Определить фирмы, с которыми ваш контрагент имеет сотрудничество на данный момент. С помощью этого можно выявить «нечистоплотные» компании, которые работают через подставные организации или через недавно открытое дочернее предприятие.

    Установить долги и кредиты компании, если таковые имеются или имелись в прошлом. Для изучения этого вопроса используют базы Федеральной службы госстатистики.

    Найти информацию о процедурах по банкротству, которая берется из Единого федерального реестра сведений о банкротстве.

    Получить информацию об исполнительных производствах.

    Получить сведения о крупных договорах с государством из Базы государственных контрактов. Компания, которая имела крупные контракты с государством является надежным контрагентом.

    Определить были ли у компании судебные разбирательства в арбитражном суде и каким был их результат.

    Выявить реальное финансовое состояние контрагента на сегодняшний день. Изучение этого вопроса поможет сделать выводы об эффективности работы партнера, с которым планируется заключение договора, его ликвидности и устойчивости.

    Birank.com — это комплексная программа, которая использует информацию со всех возможных федеральных источников, проверяя контрагентов по любым вопросам. Тщательный сбор и подробный анализ полученной информации в комплексе позволяют сделать правильные выводы и не допустить необоснованных сделок с недобросовестными контрагентами.

    Желающие могут пройти краткий курс обучения, что позволит узнать все тонкости работы с сервисом. Персональный менеджер проведет вам онлайн-курс и научит составлять графики, подсчитывать коэффициенты и строить схемы. Убедиться в удобстве и простоте сервиса Birank.com можно уже сегодня. Для этого достаточно зайти на сайт и протестировать демо-версию, проверив одного из ваших партнеров по бизнесу.

    Проверка по ОГРН

    Основной государственный регистрационный номер присваивается всем без исключения компаниям при юридической регистрации. Наличие номера говорит о том, что организация является легальной. Именно в этих .

    Проверка контрагента на добросовестность

    Добросовестность потенциального делового партнера – это гарантия его способности выполнить свои обязательства и свидетельство того, что он намерен это сделать. .

    Бухгалтерский баланс

    Бухгалтерский баланс — это информационный отчет о финансовом состоянии предприятия на конкретную дату. Входит в пятерку основных отчетов. В соответствии с международными стандартами, содержит данные о .

    Моментальное получение данных о компании

    Точный поиск по официальным источникам – результат выдается в едином окне

    Проверка связанных фирм

    Обнаружение связи физических лиц и контрагента

    Сведения о банкротстве организации

    Получение данных о процедурах, связанных с банкротством.

    Информация о долгах

    Информация из банка данных исполнительных производств

    Анализ арбитражных дел

    Судебные решения по арбитражным делам, связанные с контрагентом

    Данные о государственных контрактах

    Сведения о договорах по государственным контрактам

    Проверка контрагента

    Проверка контрагента – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе.

    Проверка контрагента позволяет сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества.

    Понятие проверка контрагента

    Проверка контрагента делится на два вида:

    изучение контрагента в плане налоговых рисков и,

    проверка контрагента на надежность (финансовые, кредитные риски).

    Цели проведения проверки контрагента

    Целей у проверки контрагента может быть несколько:

    1. Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;

    2. Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.

    Минимизации налоговых рисков

    Удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды в части вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

    Должная осмотрительность

    С целью минимизации налоговых рисков необходимо проявлять так называемую должную осмотрительность.

    Суть этого термина заключается в том, что каждый руководитель обязан проверять своих контрагентов.

    Чтобы правильно проявлять должную осмотрительность, существует два варианта.

    Первый вариант заключается в том, что организация самостоятельно проверяет своих контрагентов.

    Но для этого нужно знать все источники информации, а также обладать необходимыми правами и компетенциями.

    Второй вариант, заключается в том, что организация проверяет своих контрагентов с помощью специальных онлайн-сервисов, которые позволяют видеть всю необходимую информацию в одном месте.

    Проведение проверки контрагента. Алгоритм действий

    Итак, для проверки контрагента следует провести специальные мероприятия. Рассмотрим пошагово алгоритм действий Организации по проверке контрагента.

    Шаг 1. Документальное оформление процедуры проверки контрагента

    Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена. Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению.

    Это интересно:  Какие медицинские полюса нужно менять

    Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию.

    Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

    Шаг 2. Электронная проверка

    Для начала необходимо воспользоваться электронными публичными сервисами на сайте налоговой службы: www.nalog.ru.

    На сайте можно проверить правоспособность контрагента по реквизитам ИНН; ОГРН или по названию, то есть проверить, зарегистрирована ли данная организация в ЕГРЮЛ.

    В случае ее отсутствия в соответствующем реестре заключать с ней договор нельзя.

    Сервис также позволяет узнать, отказался ли руководитель или участник контрагента от управления или участия в такой организации.

    Необходимо проверить налоговую задолженность, а также своевременность сдачи отчетности.

    Там же можно уточнить, принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении в связи с неосуществлением последним деятельности.

    Еще одним шагом при определении добросовестности контрагента является получение информации о том, что в отношении потенциального поставщика или покупателя не проводится процедура банкротства.

    Такие сведения могут быть получены из Единого федерального реестра, содержащего в себе факты деятельности всех субъектов хозяйствования РФ.

    Здесь же может быть найдена и другая весьма полезная информация, которая позволит создать общую картину о контрагенте, например, стоимость его чистых активов.

    Шаг 3. Проверка юридического лица по ИНН

    Получение сведений с помощью данного способа доступно всем желающим. Проверка контрагента по ИНН осуществляется онлайн.

    Для этого используются следующие базы данных:

    — реестра плательщиков налога на добавленную стоимость, где можно сверить реквизиты партнера;

    — реестра, содержащего аннулированные свидетельства НДС;

    — реестра свидетельств единого налога.

    Существуют также отдельные специальные сервисы, которые предоставляет налоговая инспекция.

    Проверка контрагента на них осуществляется при введении ИНН в соответствующую строку. Результат выдается мгновенно.

    Шаг 4. Запрос документов

    С целью минимизации налоговых рисков перед заключением сделки налогоплательщику рекомендуется запрашивать документы, подтверждающие правоспособность проверяемого контрагента и возможность выполнить взятые на себя обязательства.

    Так, можно порекомендовать компаниям запрашивать следующие документы:

    свидетельство о внесении сведений организации в ЕГРЮЛ или ИП в ЕГРИП;

    свидетельство о постановке организации или ИП на налоговый учет;

    документ о назначении руководителя (решение общего собрания и приказ о назначении);

    выписку из ЕГРЮЛ по организации или выписку из ЕГРИП по ИП;

    среднесписочную численность сотрудников;

    налоговую и бухгалтерскую отчетность;

    лицензии (если деятельность подлежит лицензированию);

    сведения о транспортных средствах (если заключается договор поставки или перевозки);

    сведения о строительной технике (если компания осуществляет подрядные работы).

    Все представленные копии документов должны быть заверены надлежащим образом, то есть подписью и печатью (при наличии у ИП) проверяемого контрагента.

    Шаг 5. Обоснованность выбора

    Кроме этого не следует забывать о вопросах обоснованности выбора именно этого контрагента.

    В данном случае надо будет сохранить информацию о контрагенте, полученную из Интернета, например, распечатки скриншотов рекламных объявлений.

    Также следует сохранять и коммерческие предложения, прайс-листы и деловую переписку.

    Кроме этого, желательно убедиться в том, что контрагент не входит в состав лиц, связь с которыми по данным налогового органа через юридический адрес отсутствует.

    Наряду с этим желательно иметь копии паспортов руководителя или лиц, подписывающих первичные документы.

    Шаг 6. Запрос в инспекцию

    Несмотря на то, что вы можете узнать о наличии или отсутствии налоговой задолженности контрагента через официальный сайт ФНС, желательно сделать запрос в территориальный налоговый орган по месту учета контрагента об исполнении им своих обязательств по уплате налогов.

    Это также явится проявлением осмотрительности.

    Шаг 7. Выписка из ЕГРЮЛ

    ЕГРЮЛ предоставляет сведения о регистрации субъектов хозяйствования.

    Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным.

    Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах.

    Подобная выписка может быть как предоставлена самим партнером, так и получена в налоговом органе или на соответствующем ресурсе.

    Шаг 8. Проверка счетов в банке

    Подобная процедура позволит получить дополнительную информацию в тех случаях, когда проводится проверка контрагента.

    Счета в банке не должны быть:

    не иметь каких-либо ограничений.

    Для того чтобы убедиться в том, что счет не является заблокированным, достаточно зайти на специальный сервис ФНС и ввести ИНН контрагента, а также БИК обслуживающего его банка. Выяснить о наличии каких-либо ограничений по счету удается не всегда. Одни банки подобный сервис уже создали. У других он пока отсутствует.

    Шаг 9. Аудиторское заключение

    Кроме этого можно получить от контрагента ответ на запрос о привлечении компании или ее руководителя к налоговой ответственности, а также запросить копию аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности контрагента за прошлый отчетный год.

    Шаг 10. Прочие способы проверки

    Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него:

    не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях;

    существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.;

    есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара. Кроме всего прочего, понадобится узнать, действителен на момент подписания договора паспорт руководителя.

    Для этого необходимо посетить сервис Федеральной миграционной службы РФ.

    В случае соблюдения указанных рекомендаций риски признания налоговой выгоды необоснованной сокращаются.

    Все источники информации для проверки контрагентов собраны в статье «Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации».

    Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

    Статья написана по материалам сайтов: glavkniga.ru, birank.com, www.audit-it.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector