Квартальная отчетность по усн в 2020 году

Сначала о том, почему тема отчетности УСН в 2019 году так популярна. Почему так много ресурсов ежегодно публикуют списки, таблицы, рекомендации по декларациям и отчетам. На самом деле всё очевидно.

Одна из основных обязанностей индивидуальных предпринимателей – это сдача отчетности. На основании этих данных рассчитываются налоги и взносы, поэтому ФНС строго следит за тем, чтобы декларации и отчеты сдавались в установленные сроки, которые меняются из года в год.

Если вовремя не отчитаться, есть риск получить не только штраф, но и блокировку расчетного счета. Это всегда случается неожиданно, и может полностью парализовать деятельность бизнеса. Чтобы не создавать себе лишних проблем, надо знать свой бухгалтерский календарь отчетности и уплаты налогов. В этой статье мы расскажем про отчетность ИП на УСН в 2019 году.

Какую отчетность сдает ИП

Перед тем, как перейти к отчетности, которую сдают плательщики упрощенной системы, немного информации о видах отчетности для ИП в 2019 году.

Виды отчетности ИП на УСН

Налоговая отчетность

Это декларации, которые соответствуют выбранной системе налогообложения. На каждом режиме есть свои формы деклараций, они по-разному заполняются и сдаются в разные сроки. Исключение – патентная система налогообложения: ИП на патенте не сдают никаких деклараций. Расчет налога здесь производится без их участия, на основании потенциально возможного годового дохода, установленного муниципальным правовым актом. Подробно о заполнении деклараций мы писали в статьях «Декларация по УСН за 2018 год для ИП» и «Нулевая декларация по УСН» (про декларации ЕНВД напишем в будущем, следите за обновлениями на сайте).

✏ К налоговой отчетности также можно отнести книги учета (КУДиР). Хотя сдавать их не надо, но ИФНС может затребовать КУДиР при проверке в любое время.

Бухгалтерская отчетность

От ведения бухучета ИП освобождены на основании статьи 6 закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ, однако вести его добровольно никто не запрещает. Но обычно бухучет ведут только некоторые предприниматели на ОСНО, которые имеют большие обороты и дорогие основные средства. Для ИП на спецрежимах бухучет излишен.

Отчетность за работников

Кадровая отчетность очень сложная и объемная, для всех систем налогообложения она одинаковая. Если у вас есть или будут работники, найдите бухгалтера или подключитесь к специализированному бухгалтерскому сервису. Справиться с отчетами за работников самому, без специальных знаний, будет проблематично.

Статистическая отчетность

Это самая непонятная отчетность, потому что Росстат проверяет деятельность ИП выборочно. Исключение — периоды сплошного наблюдения за деятельностью малого бизнеса, которые проводят каждые 5 лет. В остальное время отчитываются только те предприниматели, которые попали в выборку и получили от Росстата запрос о предоставлении сведений.

✏ К сожалению, Росстат смог настоять на крупных суммах штрафов за несданную отчетность. По статье 13.19 КоАП РФ предприниматель может быть оштрафован на сумму от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение – от 30 до 50 тысяч рублей. Формально Росстат должен письменно уведомить каждого предпринимателя о необходимости отчитаться. Но безопаснее периодически проверять эту информацию на сайте ведомства.

Отчетность по налогам на имущество

Индивидуальный предприниматель остается физическим лицом, у которого в собственности может быть транспорт или недвижимость. Специальных отчетов для этого нет, ИП получает уведомление об уплате налогов от своей ИФНС. Этим предприниматель отличается от организаций, которые самостоятельно сдают декларации по транспортному, земельному налогу и по налогу на имущество.

Но хотя перечень видов отчетности выглядит внушительным, многие индивидуальные предприниматели на УСН легко с этим справляются. Если у ИП нет работников, его налоговый календарь будет очень коротким.

Отчетность ИП на УСН без работников

Для упрощенной системы налогообложения установлена всего одна налоговая декларация. Она сдается по итогам отчетного года, не позднее 30 апреля следующего года. По авансовым платежам специального расчета нет.

Форма годовой декларации на УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Бланк для упрощенцев с объектом налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» один и тот же, но заполнять надо разные страницы. По страховым взносам за себя ИП не отчитывается, сведения об уплаченных суммах видны из годовой декларации.

Вовремя сдать налоговую декларацию по УСН должны все индивидуальные предприниматели, которые когда-то подали уведомление о переходе на этот режим. Даже если деятельность в рамках упрощенной системы не ведется (ИП совмещает УСН с другими режимами или вообще не занимается бизнесом), все равно надо отчитаться. Декларация в этом случае будет нулевой.

✏ Отдельно стоит сказать про возможную отмену годовой декларации для упрощенной системы. Это действительно может произойти, по крайней мере, такая норма зафиксирована в основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019-2021 годы.

Однако от этой обязанности могут освободить только тех упрощенцев, которые работают на варианте «Доходы» и всю выручку проводят через кассовый аппарат в онлайн-режиме. В любом случае, соответствующий закон в данный момент еще не принят, поэтому сдать годовую декларацию в 2019 году надо всем индивидуальным предпринимателям.

Форма КУДиР для упрощенной системы утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н (с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 07.12.2016 N 227н). Напоминаем, что сдавать книгу учета доходов и расходов в налоговую инспекцию уже не надо, это обязанность отменена. Однако будьте готовы предоставить КУДиР для проверки сведений, указанных в годовой декларации.

Отчеты и платежи в бюджет для ИП на УСН без работников в 2019 году: таблица и сроки сдачи

Отчетность или платеж Отчетный период Крайний срок в 2019 году
Налоговая декларация 2018 год 30.04
Налог по итогам года 2018 год 30.04
Дополнительный взнос 1% 2018 год 01.07
Аванс за 1-ый квартал 1-ый квартал 2019 года 25.04
Аванс за 1-ое полугодие 1-ое полугодие 2019 года 25.07
Аванс за 9 месяцев 9 месяцев 2019 года 25.10
Взносы за себя 2019 год 31.12
Отчетность в Росстат По запросу По запросу

Отчетность ИП на УСН с работниками

Если у предпринимателя есть работники по трудовым или гражданско-правовым договорам, то кроме указанного выше налогового календаря, он должен соблюдать сроки календаря для работодателей.

Календарь для работодателей

2018 год

21.01

2018 год

2-НДФЛ в остальных ситуациях

2018 год

Расчет 6-НДФЛ

Расчет по страховым взносам за работников

СЗВ-М

2018 год

Отчетность Отчетный период Крайний срок в 2019 году
О среднесписочной численности
2-НДФЛ при невозможности удержать налог 2018 год 01.04
1-ый квартал 2019 года 03.05
1-ое полугодие 2019 года 31.07
9 месяцев 2019 года 31.10
2018 год 30.01
1-ый квартал 2019 года 30.04
1-ое полугодие 2019 года 30.07
9 месяцев 2019 года 30.10
Декабрь 2018 15.01
Январь 2019 15.02
Февраль 2019 15.03
Март 2019 15.04
Апрель 2019 15.05
Май 2019 17.06
Июнь 2019 15.07
Июль 2019 15.08
Август 2019 16.09
Сентябрь 2019 15.10
Октябрь 2019 15.11
Ноябрь 2019 16.12
СЗВ-Стаж 2018 год 01.03
21.01 (бумажный док-т)

25.01 (электронный док-т)

1-ый квартал 2019 года 22.04 (бумажный док-т)

25.04 (электронный док-т)

1-ое полугодие 2019 года 22.07 (бумажный док-т)

25.07 (электронный док-т)

9 месяцев 2019 года 21.10 (бумажный док-т)

25.10 (электронный док-т)

Страховые взносы за работников платят каждый месяц, не позднее 15-го числа следующего месяца. Например, по выплатам работникам за январь взносы ИП перечисляют не позже 15 февраля. Кроме того, работодатели являются налоговыми агентами по НДФЛ с зарплаты и других выплат работникам. Это значит, что надо удержать подоходный налог и перечислить его в бюджет.

Сроки перечисления НДФЛ за работников зависят от даты выдачи и вида выплат:

  • C заработной платы — не позднее следующего дня за днем выдачи;
  • C отпускных и пособий по временной нетрудоспособности (в том числе, по уходу за больным ребенком) — не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты.

Вот все, что вам необходимо знать про отчетность ИП на УСН за 2019 год, чтобы сдать все отчеты и декларации в срок и без ошибок. По всем вопросам пишите в комментариях: мы не тянем с ответом!

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропускать новые полезные статьи:

Когда сдавать бух отчетность на УСН

Сдача бухгалтерской отчетности на УСН

Срок предоставления отчетности

Бухгалтерскую отчетность, в зависимости от регламентированных сроков, сдают с учетом переноса с выходных дней. В 2019 году также много праздничных дней, поэтому при попадании срока на один из них сдачу перенесут на первый рабочий день. У бухгалтера будет больше времени для подготовки и отправления отчетов. Рассмотрим принципиальные изменения в сдаче бухгалтерской отчетности на УСН с учетом изменений, вступивших в силу 1 августа 2018 года.

Таблица 1. Срок сдачи отчетности УСН в 2019 году

Дата представления по закону в 2019 году

ООО – 1 апреля, ИП – 30 апреля

Налог на имущество

ЕНВД за 4 квартал

НДС за 4 квартал

СЗВ-М за декабрь 2018

25 января – в электронном виде, 21 января – на бумажном носителе

1 апреля – признаки 1 и 3

1 марта – признаки 2 и 4

Расчет по страховым взносам

Сведения о среднесписочной численности

ВАЖНО: За 2018 год утвержден упрощенный порядок предоставления отчетности – сдавать декларацию по УСН не нужно ИП и юридическим лицам, которые весь год использовали онлайн-кассы и налоговой базой являются «Доходы».

Статья 346.23 НК регламентирует иные сроки для предоставления декларации, а именно до 25 числа месяца, следующего за наступлением событий:

  • при окончании ведения деятельности на УСН;
  • если было утрачено право на применение системы налогообложения.
Таблица 2. Сдача бух отчетности на УСН по кварталам в 2019 году

Налог на имущество

4-ФСС в электронной форме

Сведения о среднесписочной численности

Особенности расчета и перечисления платежей

При переводе средств в ФНС нужно обратить внимание на отдельные аспекты:

  1. При оплате налога на прибыль с выручки КБК 182 105 010 110 110 00110, а с доходов за вычетом расходов 182 105 010 210 110 00110. Если ООО по итогам деятельности получило убыток, НК регламентирует перечислить 1% от всех поступлений на счет.
  2. Бухгалтерская отчетность при наличии 100 наемных сотрудников или менее включает в себя баланс и отчет о финансовых результатах. Для организаций с прибылью от 800 млн рублей и количеством работников более 100 человек дополнительно к отчету нужно сдавать отчет об изменении капитала, сведения о движении денежных средств, отчет о целевом расходовании денег и пояснения к отчетности в текстовой или табличной форме.
  3. Садоводческие товарищества (СНТ) относятся в большинстве своем к некоммерческим организациям (НКО) и в состав отчетности включают баланс и отчет о целевом использовании средств. Если НКО ведет предпринимательскую деятельность, она обязана сдать отчет о финансовых результатах.

Учет в Книге доходов и расходов

В данном документе налогоплательщики ведут бухгалтерский и налоговый учет, а сведения, отраженные в нем, являются источником для определения налоговой базы.

  1. Новый документ каждый календарный год.
  2. Данные фиксируются накопительным итогом.
  3. Отражается информация о денежных средствах, поступивших в кассу или на расчетный счет или выданных.
  4. Заполнять можно ручным или машинописным способом.
  5. Суммы отражаются в рублях и копейках.
  6. В конце года Книга учета с электронного носителя переносится на бумажный.
  7. Бумажный экземпляр должен быть пронумерован, сшит, заверен печатью и подписью руководителя компании или ИП.
  8. Выявленные ошибки в рукописном варианте зачеркиваются, а рядом пишется верный показатель. С изменениями нужно поставить подпись и расшифровку лица, которое согласовало их отражение в Книге.

В книге учета предусмотрено 4 основных раздела. В первом отражают все сведения о доходах и расходах. Второй описывает расходы на покупку основных средств и нематериальных активов. В третьем – фиксируются суммы убытков предыдущих периодов для уменьшения на их величину доходов нынешнего года. Второй и третий разделы ведут только при объекте «Доходы минус расходы».

ВАЖНО: С 1 января 2018 года внесены изменения в порядок заполнения Книги учета доходов и расходов. Согласно Приказу № 227н от 07.12.2016 г., был добавлен 5 раздел, в котором надо отражать суммы торгового сбора для юридических лиц, работающих на территории г. Москвы и Московской области.

Штрафы за отчетность по УСН

За несвоевременное предоставление отчетности и некорректную информацию в них предусмотрены санкции, которые увеличат расходы собственника бизнеса.

Таблица 3. Перечень санкций

Блокирование расчетного счета

Бухгалтерская отчетность, расчет по налогу

200 руб. за каждый документ

Декларация по налогу и взносам, 4-ФСС

5% от недополученной в бюджет суммы

1 000 рублей за 30 дней после отчетной даты

500 рублей за человека

Сроки уплаты налогов и взносов в 2019 году

После окончания каждого квартала не позднее 25 числа следующего за ним месяца нужно оплатить авансовые платежи по налогу. Для удобства ознакомления все сведения собраны в таблицу.

Таблица 4. Информация о сроках оплаты платежей в бюджет

Взносы на пенсионное и медицинское страхование за 1 квартал 2019 года

Авансовый платеж по налогу УСН за 1 квартал 2019

Налог УСН за 2018 год

Авансовый платеж по налогу УСН за полугодие

Взносы за пенсионное и медицинское страхование за 3 квартал

Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев

Оплатить взносы за страхование по итогам 4 квартала

Календарь отчетности УСН на 2019 год

Упрощенная система налогообложения – одна из самых удобных и выгодных, но отчетность по ней можно назвать простой лишь для предпринимателей без сотрудников. У ИП-работодателей и организаций набегает немало обязанностей, и по каждой есть свои сроки.

Чтобы не перегружать себя информацией и не пытаться удержать в голове все сразу – пользуйтесь налоговым календарем, подготовленным специалистами компании «Моё дело».

В нем расписана вся отчетность за год ИП на УСН и ООО, с работниками и без. Кликайте на нужный месяц, чтобы узнать, что вам предстоит и что грозит, если протянуть со сдачей отчетов и платежами.

Праздники отгремели, пора за работу! Правда, у ИП без сотрудников и обязанностей пока почти нет, разве что вот эта для некоторых:

Оплатить торговый сбор за IV квартал 2018 года.
Кто платит? Предприниматели и организации – плательщики торгового сбора
Когда? До 25 января
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченной суммы сбора
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

А дальше работают только предприниматели с сотрудниками и все ООО:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь 2018 года
Когда? До 15 января
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за декабрь 2018 года
Когда? До 15 января
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Подать сведения о среднесписочной численности за 2018 год
Когда? До 21 января
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 200 рублей
Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать расчет по страховым взносам за 2018 год
Когда? До 30 января
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате, минимум 1000 рублей
Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать отчет 4-ФСС за 2018 год
Когда? До 21 января в бумажном виде, до 25 января – в электронном
Куда? В ФСС
Штраф: от 5% до 30 % от суммы взносов, минимум 1000 рублей
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за декабрь 2018 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

ИП-одиночки, перескакивайте на март или идите кататься на лыжах, в феврале вы свободны. Здесь список только для ИП с сотрудниками и организаций:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за январь 2019 года
Когда: До 15 февраля
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за январь 2019 года
Когда? До 15 февраля
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за январь 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Оплатить фиксированные взносы за I квартал 2019 года
Когда? До 31 марта
Кто платит? ИП, которые хотят платить взносы частями, чтобы учитывать их при расчете налога
Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

ИП без сотрудников, встречайте весну и готовьтесь к квартальным отчетам, а для работодателей и ООО еще припасены рутинные дела:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за февраль 2019 года
Когда: До 15 марта
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать отчет СЗВ-стаж за 2018 год
Когда? До 1 марта
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за февраль 2019 года
Когда? До 15 марта
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за февраль 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от суммы неуплаченных сумм и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Подготовить и сдать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за 2018 год
Кто сдает? Все организации, зарегистрированные до 1 октября отчетного года
Когда? До 1 апреля (31 марта выходной)
Куда? В свою налоговую и Росстат.
Штраф: 200 рублей за каждый отчет (не менее 400 рублей за два отчета). За неподачу бухотчетности в Росстат – от 20 до 70 тысяч рублей
Сформировать и сдать: с помощью сервиса «Моё дело»

Здесь будет много работы: наступило время квартальной отчетности для ИП и ООО на УСН в 2019 году.

Оплатить аванс по УСН за I квартал 2019 года
Кто платит? Все ООО и ИП на УСН
Когда? До 25 апреля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Оплатить торговый сбор за I квартал 2019 года
Кто платит? ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора
Когда? До 25 апреля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченной суммы
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Дальше работа продолжается только для ИП-работодателей и ООО, причем сделать предстоит еще очень много:

Подтвердить основной вид деятельности в ФСС
Кто подтверждает? Все ООО
Когда? До 15 апреля
Куда? Территориальное отделение ФСС
Штраф: увеличение тарифов взносов на травматизм
Подтвердить: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать расчет 6-НДФЛ за 2018 год
Кто подает? Все, кто в 2018 году платил сотрудникам.
Когда? До 1 апреля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Подать справки о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ за 2018 год
Кто подает? Все, кто производил выплаты сотрудникам в 2018 году
Когда? До 1 апреля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 200 руб. за каждую справку
Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март 2019 года
Когда? До 15 апреля
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за март 2019 года
Когда? До 15 апреля
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать отчет в ФСС за I квартал 2019 года
Когда? До 22 апреля на бумаге и до 25 в электронном виде.
Куда? В ФСС
Штраф: до 30% от суммы взносов.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2019 года
Когда? До 30 апреля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за I квартал, не менее 1000 руб.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал 2019 года
Кто сдает? Все, кто в I квартале платил сотрудникам
Когда? До 30 апреля
Куда? в ИФНС по месту регистрации
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за март 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

А в мае законодатели дают передышку после квартального забега в апреле. ИП без работников не делают ничего, а работодатели и ООО – только рутинные ежемесячные дела, куда ж от них денешься:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за апрель 2019 года
Когда? До 15 мая
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за апрель 2019 года
Когда? До 15 мая
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за апрель 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? По месту регистрации в ФНС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных сумм и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Месяц легкий, будет время и на пляже понежиться, и петрушку на даче посадить.

Оплатить дополнительные взносы за 2018 год
Когда? До 1 июля
Кто платит? ИП, которые в 2018 году заработали больше 300 тысяч рублей
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Оплатить фиксированные взносы за II квартал 2019 года
Кто платит? Предприниматели, которые платят взносы в течение года частями, чтобы учитывать их в расчете налога
Когда? До 30 июня
Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

И еще немного для работодателей и ООО:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за май 2019 года
Когда? До 17 июня
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за май 2019 года
Когда? До 17 июня
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за май 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? По месту регистрации в ФНС
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Майская и июньская передышка кончились, настало время очередных квартальных отчетов. Включаем кондиционеры, запасаемся окрошкой к обеду, и в бой:

Оплатить аванс по УСН за II квартал 2019 года
Кто платит? Все ООО и ИП на УСН
Когда? До 25 июля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Оплатить торговый сбор за II квартал 2019 года
Кто платит? Все ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора
Когда? До 25 июля
Куда? В свою ИФНС, т.е. по месту регистрации
Штраф: 20% от неоплаченного сбора
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

ИП без сотрудников свободны, а вот ИП-работодателям и ООО еще придется попотеть, даже с кондиционером:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июнь 2019 года
Когда? До 15 июля
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за июнь 2019 года
Когда? До 15 июля
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Отчет 4-ФСС за II квартал 2019 года
Когда? До 22 июля на бумаге и до 25 в электронном виде
Куда? В ФСС
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 руб.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Расчет по страховым взносам за II квартал 2019 года
Когда? До 30 июля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за II квартал, минимум 1000 руб.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать расчет 6-НДФЛ за I полугодие 2019 года
Кто сдает? Все, что платил сотрудникам в I полугодии
Когда? До 30 июля
Куда: в ИФНС по месту регистрации
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за июнь 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? По месту регистрации в ФНС
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Быстренько выполняем обязанности по сотрудникам и на дачу за урожаем, или на юга, кому что больше нравится.

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июль 2019 года
Когда: До 15 августа
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за июль 2019 года
Когда? До 15 августа
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за июль 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? По месту регистрации в ФНС
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Кто не успел слетать на юга, еще могут это сделать, потому что сентябрь тоже месяц легкий в плате отчетов. В октябре это сделать будет сложнее.

Оплатить фиксированные взносы за III квартал 2019 года
Кто платит? Предприниматели, которые платят взносы в течение года частями, чтобы учитывать их в расчете налога
Когда? До 30 сентября
Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

ИП без сотрудников, ловите бабье лето, ниже дела для работодателей:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за август 2019 года
Когда? До 16 сентября
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за август 2019 года
Когда? До 16 сентября
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за август 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? По месту регистрации в ФНС
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Успели отдохнуть? Хорошо, если да, потому что теперь предстоит серьезно поработать:

Оплатить аванс по УСН за III квартал 2019 года
Кто платит? Все ООО и ИП на УСН
Когда? До 25 октября
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Оплатить торговый сбор за III квартал 2019 года
Кто платит? Все ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора
Когда? До 25 октября
Куда? В свою ИФНС, т.е. по месту регистрации
Штраф: 20% от неоплаченного сбора
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Все, что осталось сделать предпринимателям без сотрудников в этом году – это оплатить фиксированные платежи за себя до конца декабря, если еще не оплатили.

Для работающих в одиночку ИП на УСН отчетность в 2019 году на этом закончится, больше в этом календаре для них ничего нет. Дальше дела только для ИП-работодателей и ООО:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за сентябрь 2019 года
Когда? До 15 октября
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за сентябрь 2019 года
Когда? До 15 октября
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Отчет 4-ФСС за III квартал 2019 года
Когда? До 21 октября на бумаге и до 25 в электронном виде
Куда? В ФСС
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 руб.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Расчет по страховым взносам за III квартал 2019 года
Когда? До 30 октября
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за III квартал, минимум 1000 руб.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года
Кто сдает? Все, кто платил сотрудникам в течение 9 месяцев 2019 года.
Когда? До 30 октября
Куда? в ИФНС по месту регистрации
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за сентябрь 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? По месту регистрации в ФНС
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

В этом месяце только рутинные дела по зарплате и отчету в ПФР для ИП с сотрудниками и всех ООО:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за октябрь 2019 года
Когда? До 15 ноября
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за октябрь 2019 года
Когда? До 15 ноября
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за октябрь 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Новый год к нам мчится! А еще к нам мчится последний срок для уплаты фиксированных взносов за себя для индивидуальных предпринимателей:

Оплатить фиксированные взносы за 2019 год
Кто платит? Все ИП
Когда? До 31 декабря
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Пени: 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Оплатили? Молодцы! С наступающим вас, ИП без сотрудников, счастья, здоровья и большой прибыли в следующем году.

Работодателей поздравим чуть позже, сначала напомним про оставшиеся дела в декабре:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за ноябрь 2019 года
Когда? До 16 декабря
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за ноябрь 2019 года
Когда? До 16 декабря
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить НДФЛ за ноябрь 2019 года
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

А вот теперь можем поздравить с наступающим всех. Пусть следующий год будет лучше, прибыльнее и богаче на хорошие новости!

А каким будет налоговый календарь на 2020 год, каковы будут состав и сроки отчетности по УСН для ИП и ООО вы как обычно сможете посмотреть на нашем сайте, мы ничего не упустим.

Отчеты при УСН за 1 квартал в 2019 году и их сроки сдачи в таблице

Статьи по теме

Упрощенцы сдают отчеты за 1 квартал 2019 года. Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу со всеми сроками сдачи форм при УСН.

Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера за 1 квартал. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. «Упрощенка 24/7» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу.

Отчеты на УСН за 1 квартал в 2019 году и их сроки сдачи в таблице

По единому налогу отчеты за 1 квартал 2019 при УСН в налоговую не направляются. Для данной декларации предусмотрена ежегодная подача, а не ежеквартальная.

Вместе с тем есть такие формы, которые заполнить и сдать необходимо даже упрощенцам. Посмотрите их в таблице ниже.

Обязательные отчеты на УСН за 1 квартал 2019 года.

Отчетная форма

Дата предоставления в контролирующие органы

Примечание

СЗВ-М за март 2019 года

15 апреля 2019 года

ИП сдают отчет только при наличии оформленных трудовых договоров или договоров подряда

Единая (упрощенная) налоговая декларация

22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля)

Отчет сдается при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС) за 1 квартал 2019 года

На бумажном носителе – 22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля)

На электронном носителе – 25 апреля 2019 года

ИП сдают отчет только при наличии трудовых договоров с физлицами

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 1 квартал 2019 года

30 апреля 2019 года

ИП сдают отчет только при наличии выплат физическим лицам в 1 квартале 2019 года

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1 квартал 2019 года (форма 6-НДФЛ)

30 апреля 2019 года

ИП сдают отчет только если были облагаемые НДФЛ выплаты физлицам

Отчетность для УСН по операциям, относящимся к исключениям согласно пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ

Дата предоставления в контролирующие органы

Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2019 года

25 апреля 2019 года

Сдают упрощенцы, у которых были обороты, облагаемые НДС в качестве исключения

Налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года

29 апреля 2019 года (перенос с 28 апреля)

Не относится к ИП (для них предусмотрена ежегодная отчетность по НДФЛ)

Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество за 1 квартал 2019 года

30 апреля 2019 года

Сдается по имуществу, облагаемому от кадастровой стоимости. Не относится к ИП

Какие отчеты сдает ООО на УСН за 1 квартал 2019 года в органы статистики?

Росстат формирует списки предприятий, по которым собирает статистические сведения по своим формам. Узнать, есть ли запрос из органов статистике и для вас, можно на специальном портале.

Зайдите на сайт и заполните один из реквизитов.

Какую отчетность сдает ООО или ИП на УСН за 1 квартал 2019 года при совмещении с ЕНВД

Упрощенцы, вставшие на учет для уплаты налогов от вмененного дохода по одному из видов деятельности, дополнительно отчитываются и по ЕНВД.

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 1 квартал 2019 года

22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля)

Сроки сдачи иной отчетности

Есть еще несколько отчетных форм, которые могут оказаться актуальными для упрощенца.

Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) за 1 квартал 2019 года

22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля)

Относится к упрощенцам (юрлицам и ИП) при условии перечисления дополнительных взносов на накопительную часть пенсии за работников

Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года

22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля)

Относится к упрощенцам при условии пользования водными объектами

Ответственность за несвоевременно сданные отчеты

Если отчетность за 1 квартал 2019 года на УСН сдать с опозданием, то контролирующие органы быстро накажут нарушителей. Ответственность предусмотрена разная. Посмотрите в таблице, как и за что оштрафуют налогоплательщиков.

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ

п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ

НДС, РСВ, Налог на прибыль, Налог на имущество, ЕНВД

п. 1 ст. 119 НК РФ, блокировка счета

1 000 руб. за каждый месяц просрочки

п. 1.2 ст. 126 НК РФ

Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Ваши коллеги сейчас читают:

© 1997–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

Статья написана по материалам сайтов: moneymakerfactory.ru, www.moedelo.org, www.26-2.ru.

»

Это интересно:  Как начисляется пенсия в 2020 году
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector