Список документов для налогового вычета за квартиру

Использовать имущественный личный вычет после приобретения жилплощади вправе каждый гражданин РФ, если у него есть официальный заработок и он платит подоходный налог. Это способ позволяет частично возместить затраты на покупку недвижимости. Оформить льготу можно в ИФНС или по месту работы. В первом случае вернут сразу всю сумму, при втором варианте из зарплаты не будут удерживать налог на доходы. От способа оформления зависит, какие документы нужны для получения налогового вычета. Также воспользоваться правом на скидку разрешается для погашения процентов по кредиту, который был получен для приобретения жилплощади или рефинансирования ипотечного займа.

Оформление у работодателя

Имущественный вычет получают, согласно п. 1 ст. 220 НК. Чтобы оформить его по месту работы, сначала нужно запросить в инспекции уведомление на льготу. Для этого подают соответствующее заявление, форма которого размещена на официальном сайте ИФНС.

К заявлению прикладывают копии тех документов, которыми подтверждают право на льготу:

  • договор на приобретение данного помещения или бумагу об ипотеке;
  • подтверждение собственности: свидетельство на жилплощадь либо выписка из реестра недвижимости;
  • финансовые документы: квитанции, оформленные на кассе чеки, выписка по счету из банка.

При передаче копий документов для налогового вычета при покупке квартиры нужно предъявить их оригиналы на проверку налоговому инспектору.

Уведомление выдают не позднее 30 дней с момента обращения. Действует оно в течение 1 налогового периода, который равен календарному году. Если не весь вычет израсходован и остаток переносят на будущий год, то уведомление нужно получать снова.

Важно! На основании п. 8 ст. 220 льготу можно заявить у нескольких работодателей сразу. Тогда уведомление выдают для каждого с указанием суммы вычета.

Вместе с уведомлением работодателю подают заявление на предоставление вычета. Составляют его произвольно, поскольку утвержденного бланка нет. В заявлении указывают:

  • основание для льготы;
  • сумму вычета;
  • период получения;
  • реквизиты уведомления.

На основании этих сведений работодатель не станет удерживать из заработка подоходный налог до момента, пока вся указанная в уведомлении сумма не будет исчерпана.

Получение в ИФНС

Если обратиться за налоговой скидкой по месту работы можно в любое время в течение года, когда покупали квартиру, то в ИФНС ее оформляют после того, как период закончится. Пакет документов для налогового вычета немного увеличится. Кроме копий, которыми подтверждают право на льготу, нужно предоставить еще декларацию, справку и заявление.

Сначала следует оформить декларацию о доходах 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатного сервиса на сайте ИФНС, в личном кабинете. Кроме того, можно скачать форму и заполнить ее вручную.

Внимание! Если вычет заявляют сразу за несколько лет, декларация заполняется на каждый год отдельная по форме, которая применялась в том периоде.

Далее необходимо написать заявление о возврате уже уплаченного налога. Размещенный на сайте ФНС бланк начал применяться с 2017 года, раньше документ можно было написать произвольно. В заявлении указывают личные данные и сведения о счете, на который следует переводить средства.

Получить справку по форме 2-НДФЛ о доходах за соответствующий период. Ее можно запросить у работодателя или выгрузить из личного кабинета налогоплательщика. За предыдущий год справки размещают на сайте в конце апреля, когда организации сдадут отчетность.

Важно! По общему правилу декларацию о размере дохода нужно сдать до 30 апреля, но если ее оформляют только для получения вычета, это можно сделать в любое удобное время. В соответствии с п.п. 3,4 ст. 80 НК документ можно предоставить лично, по почте заказным письмом, через портал Госуслуг или личный кабинет на сайте.

В течение 3 месяцев после обращения ИФНС проверяет предоставленные сведения, после чего передает заявителю информацию о принятом решении, в том числе и об отказе в возврате средств. Обычно его отправляют заказной почтой. Сумму ранее уплаченного налога перечисляют на указанный заявителем счет в срок до 1 месяца с момента принятия решения о возврате.

Это интересно:  Шлюз приема документов фсс

Какие еще документы могут понадобиться

В зависимости от обстоятельств, при которых приобретали недвижимость, к перечню документов для налогового вычета за квартиру нужно будет подготовить еще несколько бумаг.

Покупка квартиры в браке

Использовать льготу может любой из супругов, даже если он не вкладывал свои средства. Согласно п. 1 ст. 256 ГК РФ, нажитое в браке имущество всегда считают совместной собственностью, если иное не определено договором между ними. Поэтому оба супруга получить налоговую скидку вправе. От того, на кого оформлена квартира, это не зависит. Чтобы применить льготу, кроме стандартного комплекта документов, необходимы будут:

  • копия свидетельства о браке;
  • заявление о распределении затрат на приобретение недвижимости.

Официально утвержденной формы заявления нет, оформляют его произвольно. В нем указывают, какая сумма потрачена каждым из супругов. Расходы можно разделить поровну или в разных долях. Образец заявления представлен ниже.

Если один из супругов во время приобретения другого жилья применил право на льготу полностью, то ее предоставят только второму. Если использована часть налоговой скидки, остаток он может оформить сам или передать его своему супругу.

Если собственник жилья несовершеннолетний

В случае покупки квартиры на ребенка на свои личные средства родители, опекуны или усыновители также имеют право на льготу. Для ее оформления дополнительно нужно подготовить:

  • копию свидетельства о рождении;
  • определение об установлении опеки над несовершеннолетним.

В остальном перечень документов и процедура получения налоговой скидки такие же, как и во всех прочих ситуациях.

Возврат процентов по ипотечному кредиту

На основании п. 4 ст. 220 НК имущественный вычет допустимо применять не только после приобретения жилплощади, но и для погашения процентов по займу, полученному для этой цели, или для его рефинансирования.

Полезно! Для оформления льготы необходимо, чтобы кредит имел целевое назначение, т. е. в договоре указано условие о расходовании средств именно на покупку недвижимости. Если такое условие не предусмотрено, вычет не предоставят.

Дополнительно к обычному комплекту для того, чтобы подтвердить право на льготу по расходам на возврат процентов, потребуются:

  • копия договора об ипотечном кредите;
  • подтверждение внесения денежных средств: выписки из банка о зачислении денег на счет кредитной организации или квитанции к ордерам на приход, справка из банка о сумме выплаченных на эту дату процентов.

Если проценты погашают по займу, выданному для рефинансирования ипотеки, в состав документов нужно будет добавить еще копию первоначального кредитного договора.

На заметку! Пользоваться льготой по затратам на выплату процентов можно даже в ситуации, когда скидка на покупку жилья уже была предоставлена.

Таким образом, список документов для налогового вычета при покупке квартиры зависит от вида получения льготы и нюансов оформления жилья в собственность.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Документы для получения вычета при покупке квартиры

Список документов для получения вычета за квартиру приведен в Письме ФНС РФ от 22 ноября 2012. Данный перечень является исчерпывающим и не подлежит расширительному толкованию.

Исчерпывающий означает, что требовать иные, не приведенные в данном письме документы, налоговый орган не вправе.

Основной перечень документов

Эти документы необходимо сдать в налоговый орган в любом случае, независимо от того, по какой недвижимости заявляется вычет (новостройке, готовому жилью, ИЖС) и как оплачивается покупка (с использованием ипотеки или без). Также не имеет значения приобретается ли квартира в единоличную или совместную собственность.

Единственным исключением является случай, когда вычет заявляется через работодателя. В данной ситуации декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ в налоговую не сдаются.

Учитывая изложенное, в обязательном порядке в налоговый орган по месту прописки необходимо сдать:

  • Декларацию 3-НДФЛ заполненную по форме, действовавшей в году, за который заявляется вычет.
  • Заявление на возврат НДФЛ (если вычет заявляется через налоговую).
  • Заявление о подтверждение права на вычет (если вычет будет получаться по месту работы).
  • Документы, подтверждающие приобретение недвижимости: выписка из ЕГРН и договор купли-продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
  • Платежные документы (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и т.д.).
  • Паспорт или его копию.
  • Справку 2 НДФЛ.

Примечание: если в году, за который заявляется вычет, гражданин работал на нескольких работах, предоставить справки желательно со всех мест работы.

Это интересно:  Какие документы нужны для ипотеки на квартиру

Документы для налогового вычета за квартиру

В пп.3 п.1 ст.220 НК прописано, что при приобретении квартиры или строительстве дома гражданин имеет право вернуть с понесенных расходов 13% НДФЛ. В статье разберем, какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры при обращении в ИФНС и к работодателю.

Список документов для налогового вычета за квартиру

Пакет обязательных документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры через ИФНС:

  1. Декларация 3-НДФЛ за отчетный год. По каждому году утверждается своя форма.Для заполнения декларации за разные периоды используйте бесплатную программу. В налоговую подается оригинал декларации.
  2. Заявление на на возврат налога, в нем указывается номер счета, на который ИФНС будет перечислять вам сумму вычета, подается оригинал.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ за тот год, за который подается декларация. Она оформляется по месту работы.
  4. Документы, устанавливающие право на получение вычета (копии). Это:
  • договор купли-продажи и выписка из ЕГРП, если приобреталось готовое жилье;
  • при приобретении недвижимости на стадии строительства — договор о долевом участии и передаточный акт (причем, за вычетом разрешается обращаться, не дожидаясь сдачи дома);
  • выписка из ЕГРП или свидетельство о праве собственности — на построенный своими силами дом и землю под ним.
  1. Копии платежных документов, подтверждающих перечисление денег за жилье или затратына его строительство (банковские выписки, чеки, платежки и т. д.).
  2. Паспорт (копия).

    Список дополнительных документов для различных ситуаций

    На состав документов для возврата налога при покупке квартиры влияет ряд факторов:

    • количество и состав собственников;
    • готовность объекта на момент совершения сделки (готовый или незавершенный);
    • вид объекта (целый или доля) и т. д.

    Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно потребуется:

    • Договор целевого займа или банковского кредита. Он предоставляется для возврата 13% по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК). К нему необходимо приложить подтверждение уплаты процентов: копии чеков, выписку со счета, справку банка об исполнении платежных обязательств.

    При приобретении строящегося жилья нужно также предоставить:

    • Платежные документы по затратам на отделку и ремонт.

    При оформлении в совместную собственность супругов подаются еще:

    • свидетельство о браке (копия);
    • соглашение о распределении размера вычета.

    Если гражданин хочет воспользоваться правом, предусмотренным п.6 ст.220 НК, и оформить вычет за своего несовершеннолетнего ребенка (родного или опекаемого), к стандартному пакету документов прибавится:

    • свидетельство о рождении ребенка;
    • акт о назначении опекуна.

    При оформлении вычета через работодателя список документов значительно меняется:

    • декларация вообще не нужна, вместо нее в ИФНС вместе с пакетом документов подают заявление на получение уведомления о праве на вычет (в произвольной форме);
    • справка 2-НДФЛ также не требуется;
    • работодателю для оформления вычета подается только полученное в ИФНС уведомление и заявление.

    Заверение копий документов, подаваемых в ИФНС

    Копии документов, которые предоставляются в налоговую инспекцию, должны быть заверены налогоплательщиком или нотариусом.

    Чтобы заверить копии самостоятельно, достаточно, на каждой странице скопированного документа поставить «Копия верна подпись расшифровка дата»

    Итоги

    1. Для вычета нужна декларация или налоговое уведомление.
    2. Подтверждающими документами для 3-НДФЛ при покупке квартиры служат квитанции и чеки на понесенные расходы, договор о приобретении жилья, выписка из ЕГРП.
    3. В конкретных случаях пакет документов может быть дополнен.
    4. Копии документов необходимо заверить.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (9 оценок, средняя: 4,22)

    Перечень документов для налогового вычета при покупке квартиры

    Решившийся стать владельцем квартиры или коттеджа россиянин вправе надеяться на возврат некоей суммы – налогового вычета. Это право образуется:

    • в результате приобретения;
    • погашая проценты по кредиту, при его рефинансировании.

    То, что человек получает вычет, подтверждает, что существует сумма, соответствующая его размеру, которая не облагается налогом.

    Остановимся на алгоритме получения.

    Кто претендует?

    Закон утверждает, что вычет можно оформлять с года, когда имели место следующие действия:

    • право собственности должно подтверждаться информацией в ЕГРН, если оно имело место до 15.07.2016 г. или предоставлением выписки, когда недвижимость куплена позднее;
    • получен акт, ставший подтверждением передачи объекта, если он является частью еще возводящегося дома и бумаги, которые подтверждают затраты на приобретение.

    Если приобретена земля для ИЖС, то вычет осуществляется после достраивания объекта и регистрации с обращением в Росреестр.

    На вычеты по процентам рассчитывают, когда в наличии документы, являющиеся подтверждением выплаты процентов.

    Что понадобится для оформления?

    • статус резидента;
    • выплата налогов.

    Если в год покупки собственник не выплачивал налоги, вычет оформляется позднее, когда появляется официальный доход.

    Закон ничего не говорит о сроках. Согласно общей практике заявление должно подаваться в период до 3-х лет. Затрагивая вычеты, налоговики трактуют эти нормы так: вычет используется согласно доходам, которые образовались не раньше, чем за 3 года до момента.

    Допустим, квартира была приобретена в 2016 году. Для того чтобы оформить вычет совершается обращение к налоговикам с 2017 по 2020 год.

    Фото: pixabay.com

    Сумма выплат

    Вычет данного типа не может превышать двух миллионов рублей. Соответственно несложно высчитать и выплачиваемую сумму.

    Вычет по процентам кредитного договора имеет «потолок» в 3 млн рублей. Ограничение действенно лишь касаемо кредитов, оформленных с 2014 г. По другим, имевшим место ранее, или предоставляемым для рефинансирования, вычет может выплачиваться без ограничений.

    Об остатках

    Обычно за налоговый период востребована лишь некоторая доля вычета. Нереализованный остаток должен перейти на будущее. Вправе это делать и пенсионеры.

    Порой имеют место и ситуации, когда по покупке востребована часть вычета. Оставшаяся сумма используется при приобретении еще одного объекта с соблюдением следующих условий:

    • остаток счета образован расходами, понесенными при покупке. Вычет для погашения процентов получают в отношении единственного объекта;
    • если первый объект куплен позже 2014 года.

    После того как вычет выплачивают полностью, повторно он невозможен.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Получить причитающуюся сумму возможно:

    При этом вычеты можно получить и у нескольких работодателей, независимо от даты появление прав на них. При получении лучше придерживаться такого порядка:

    Подготовка документов

    Перечень документов для налогового вычета при покупке квартиры может различаться. От того, какой именно объект был приобретен потребуются такие бумаги:

    • копия документа о собственности или выписка из ЕГРН;
    • копия акта передачи;
    • подтверждение расходов на строительство;
    • копия кредитного договора;
    • подтверждение доходов.

    Получение уведомления с обращением к работодателю

    Если вычет планируется получать у работодателя, то сперва следует подать документы, которые станут подтверждением права вычета, налоговикам. Их можно направить и через личный кабинет – при этом декларацию предоставлять не следует.

    Информация, подтверждающая право вычета, предоставляется налоговиками на позже, чем в течение 30 дней с момента подачи пакета документов.

    Если на руках уже имеется уведомление, следует составить заявление о предоставлении вычета и подать его с уведомлением работодателю.

    Если образовавшийся остаток будет перенесен на следующий год, нужно еще раз получить уведомление и передать его работодателю.

    При желании получить вычет в налоговой необходимо предоставление документов и налоговой декларации

    При выборе получения вычета через инспекцию нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ по окончанию года, по доходам которого возникает возможность получения вычета. Также требуется заявление о возврате «излишков» НДФЛ, которая возникла при перерасчете налоговой базы с учетом вычета.

    Заполнив декларацию, можно воспользоваться программой, присутствующей на сайте ФНС РФ.

    Согласно общепринятому правилу, декларация представляется до 30 апреля года, который следует за тем, когда возникло право на вычет.

    Если декларация составляется лишь для оформления вычета, подать ее можно и позже. Но нужно учесть, что, согласно закону, получить вычет можно не позднее, чем через три года с его окончания.

    Декларация отправляется налоговикам как лично, так и при помощи представителя. Также возможно создание отправления по почте или электронного документа – отправить его можно через портал «Госуслуги» или личный кабинет, посетив сайт ФНС.

    За период до трех месяцев налоговиками будет проведена проверка имеющихся документов. По ее завершении на указанный адрес будет отправлено решение – согласие или отказ от возвращения «излишков» налогов.

    Если права на вычет будут подтверждены и определена конкретная сумма, размер переплаты по налогам должен быть возвращен в течение месяца с подачи заявления, если оно предоставлено с декларацией.

    Статья написана по материалам сайтов: pro-vychety.ru, nalogbox.ru, bankiclub.ru.

    »

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector